কানাডায় একটি ব্যবসা ক্ষতির উপর ব্যবসায়িক ব্যয় দাবি

আপনি T1 ট্যাক্স রিটার্ন ব্যবহার করে, একমাত্র স্বত্বাধিকারী বা অংশীদার হিসাবে আপনার আয়কর জমা দিলে, যখন আপনি ফর্ম টি ২125 (ব্যবসায়ের বিবৃতি বা পেশাগত ক্রিয়াকলাপগুলি) পূরণ করছেন, তখন আপনি বিভিন্ন ব্যবসায়িক খরচ তালিকাভুক্ত করবেন। আপনার ব্যবসায়ের ব্যয়গুলি আপনার ব্যবসার আয় অতিক্রম করে, আপনি এই ফর্মটিতে ব্যবসা ক্ষতির রেকর্ড করবেন।

অন্যান্য আয় বিরুদ্ধে ব্যবসা ক্ষতির ব্যবহার

আপনি যদি এই ব্যবসা ক্ষতির "ব্যবহার" করেন এবং দাবি করেন যে ব্যবসায়িক খরচগুলি আপনার অন্যান্য আয় কিনা তা নির্ভর করে। আপনি যদি তা করেন তবে আপনি আপনার ব্যবসায় থেকে আয় (অ-পুঁজি ব্যবসা ক্ষতি) গ্রহণ করতে এবং ব্যবসায়িক খরচ দাবিতে আপনার অন্যান্য আয়কে অফসেট করতে ব্যবহার করতে পারেন। এই কৌশলটি নিয়মিত পূর্ণ বা আংশিক সময়ের চাকরির জন্য নিয়মিত পূর্ণ-অংশীদারিত্বের জন্য খুবই উপকারী - আপনার পার্শ্বযুক্ত ব্যবসায়ের মাধ্যমে আপনি আপনার নিয়মিত কর্মসংস্থানের আয় বিরুদ্ধে ব্যবসায়িক ক্ষতিগুলি লিখতে পারেন।

যদি আপনার কাছে অন্যান্য আয় না থাকে, তাহলে ব্যবসায়িক খরচগুলি ব্যতিরেকে কিছুই লিখতে হয় না, সুতরাং আপনি এমন ব্যবসায়ের ক্ষতির সাথে আটকে আছেন যা আপনাকে কোনও ভাল ট্যাক্স-বিজ্ঞানী করতে সক্ষম হয় না।

আপনি একই বছরে একটি ব্যবসা ক্ষতি ব্যবহার করতে হবে না

আপনার ট্যাক্সযোগ্য আয়কে হ্রাস করার জন্য আপনি এই বছরের ক্ষতিটি ব্যবহার করতে পারবেন না, এর অর্থ এই নয় যে আপনি এটিকে কখনই ব্যবহার করতে পারবেন না - যতক্ষণ আপনি প্রয়োজনীয় "ট্যাক্স উইন্ডো" এর মধ্যে ব্যক্তিগত আয় করেছেন।প্রদত্ত ট্যাক্স বছরের অন্যান্য ব্যক্তিগত আয় অফসেট করতে অ-পুঁজি ক্ষতি ব্যবহার করা যেতে পারে এবং তিন বছর ধরে বা সাত বছরের জন্য এগিয়ে যেতে পারে.

আপনি "আপনার ব্যবসার খরচ দাবি করতে চান না" এবং এই বিশেষ কর বছরের আপনার ব্যবসায়ের ক্ষতি ব্যবহার করতে পারেন না। আপনার অ-মূলধন ক্ষতি আপনি ইতিমধ্যেই পরিশোধ করেছেন এমন আয়কর পুনরুদ্ধার করতে বা ভবিষ্যতে সম্ভাব্য বৃহত্তর ট্যাক্স বিল অফসেট করতে এগিয়ে যাওয়ার জন্য এটি আরও অর্থবহ করতে পারে।

আপনি চিরতরে ব্যবসা ক্ষতির লিখতে পারবেন না

উল্লেখ্য যে আপনি বছরের পর বছর ধরে ব্যক্তিগত আয় বছরের বিরুদ্ধে ব্যবসায়িক খরচগুলি লিখতে পারেন না। কানাডা রেভিনিউ এজেন্সি (সিআরএ) অনুসারে, আপনার ব্যবসায়টির "লাভের যুক্তিসঙ্গত প্রত্যাশা রয়েছে" এবং এর ফলে অবশেষে আরও আয় উত্পন্ন হবে, ক্ষতি হ্রাস পাবে এবং লাভজনক হবে (কানাডা রেভেনিউ এজেন্সি লাভ পরীক্ষার দেখুন)। যদি সিআরএ সিদ্ধান্ত নেয় যে এটি এমন নয় তবে এটি বর্তমান বছরে ব্যবসায়িক ক্ষতির জন্য আপনার দাবি অস্বীকার করতে পারে না তবে পূর্ববর্তী বছরগুলিতে ক্ষতির জন্য আপনার দাবিগুলি পুনরায় মূল্যায়ন করতে পারে।

আপনার ব্যবসা বৈধ হতে হবে

মুনাফার যুক্তিসঙ্গত প্রত্যাশা ছাড়াও, একটি পার্শ্ব ব্যবসা আদালতকে শাসিত হিসাবে "পরিষ্কারভাবে বাণিজ্যিকভাবে" হতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, ধরুন আপনার একটি পূর্ণ-সময়ের চাকরি রয়েছে এবং ফ্লাইট পরিষেবাদি সরবরাহকারী একটি পার্শ্ব ব্যবসা শুরু করার সিদ্ধান্ত নেয় এবং তা করার জন্য আপনি একটি বিমান কিনেন। আপনার কম বা কোনও গ্রাহক নেই, সামান্য বা কোন রাজস্ব নেই এবং বিমানটি বেশিরভাগ ব্যক্তিগত পরিবহন জন্য ব্যবহৃত হয় তবে আপনি আপনার ট্যাক্স রিটার্নে আপনার অন্যান্য আয়ের বিরুদ্ধে বিমানের জন্য ব্যবসায়িক খরচ এবং ক্যাপিটাল কস্ট অ্যালাওয়েন্স (CCA অবমূল্যায়ন) দাবি করেন।

এই ক্ষেত্রে, CRA আপনার ব্যয় দাবিগুলি অকার্যকর করে দিতে পারে, যা দিয়ে:

• আপনি একটি পূর্ণ সময় নিয়মিত কাজ আছে
• বিমান প্রধানত ব্যক্তিগত ব্যবহারের জন্য এবং আয় একটি উৎস নয়
• আপনার পার্শ্ব ব্যবসা যথেষ্ট পরিমাণে বাণিজ্যিকভাবে বহন করা হচ্ছে না

আপনার ব্যবসা অন্তর্ভুক্ত করা হয়

আপনার ব্যবসায়টি যদি অন্তর্ভুক্ত করা হয় তবে আপনি আপনার অন্য আয়ের বিরুদ্ধে কানাডিয়ান কর্পোরেশন থেকে ব্যবসায়িক ক্ষতিগুলি লিখতে পারবেন না, শেয়ার বিনিময় বা ঋণের ফলে বিনিয়োগের ক্ষতিগুলির কিছু ক্ষেত্রে ব্যতীত।

অন্তর্নিহিত ব্যবসাগুলির সাথে, আপনি বছরের জন্য অফসেট অফসেট করতে আপনার অ-পুঁজি ক্ষতিগুলি ব্যবহার করতে পারেন এবং অন্য কোনও উপার্জনের ক্ষতিগুলি অন্য বছরের জন্য প্রয়োগ করা যেতে পারে। ক্ষতি তিন বছরের জন্য পশ্চাদ্ধাবন বা 20 বছর ধরে এগিয়ে যেতে পারে। আপনি আপনার ট্যাক্স পরিস্থিতিটি অনুকূলিত করার জন্য এটি ব্যবহার করতে পারেন - যদি আপনি পরবর্তী বছরে আপনার ব্যবসায়কে আরো লাভজনক বলে মনে করেন তবে আপনি ছোট ব্যবসা কাটা আয় সীমা ($ 500,000) অতিক্রমকারী যে কোন লাভ অফসেট করতে ক্ষতিগুলি এগিয়ে নিতে চাইতে পারেন।

মূলধন ক্ষতি, যেমন প্রদত্ত অর্থের চেয়ে কম জন্য একটি বিল্ডিং, সম্পত্তি, বা সরঞ্জাম বিক্রি করার সময় ব্যয় করা যেতে পারে যে হিসাবে, ভিন্নভাবে চিকিত্সা করা হয়। আপনি সাধারণত পুঁজি লাভের বিরুদ্ধে মূলধন ক্ষতির অর্ধেক মূল্য দাবি করতে পারেন। আপনি নিয়মিত আয় বিরুদ্ধে মূলধন ক্ষতি দাবি করতে পারবেন না।ক্যাপিটাল ক্ষতি তিন বছর পর্যন্ত পিছিয়ে বা 10 বছর পর্যন্ত এগিয়ে যেতে পারে.

ব্যয় দাবি সঙ্গে যুক্তিসঙ্গত হতে হবে

ব্যবসা খরচ দাবি যখন যুক্তিসঙ্গত হতে হবে। ব্যয় দাবিগুলির সাথে "অতিরিক্ত আক্রমনাত্মক" হচ্ছে সিআরএর সাথে লাল পতাকাগুলি বাড়াতে এবং অডিটকে ট্রিগার করার একটি নিশ্চিত উপায়।

সাধারণ অডিট ট্রিগারগুলিতে কাজের জন্য গাড়ির খরচগুলির জন্য অত্যধিক দাবি অন্তর্ভুক্ত করা হয় (আপনাকে একটি মাইলেজ লগ রাখা আবশ্যক), খাবার এবং বিনোদনের খরচ (কেবলমাত্র অর্ধেকের পরিমাণ deductible), পারিবারিক সদস্যদের প্রদান করা অযৌক্তিক বেতন, এবং বাড়ির অফিস ব্যবহারের জন্য অত্যধিক দাবি (আপনি কেবল আপনার বন্ধকী, কর, বীমা ইত্যাদি বাড়ির খরচগুলি আপনার বাড়ির বর্গক্ষেত্রের ফুটেজের শতকরা শতকরা হিসাবে ব্যবহার করতে পারে যা প্রকৃতপক্ষে ব্যবসার উদ্দেশ্যে ব্যবহৃত হয় - যেমন হোম অফিস হিসাবে ব্যবহৃত অতিরিক্ত ঘর বা সরঞ্জাম সংরক্ষণ করার জন্য ব্যবহৃত গ্যারেজ )।