বর্তমান অনুপাত, ঋণ অনুপাত, লাভ মার্জিন, ঋণ-থেকে-ইক্যুইটি

ঋণদাতাদের ব্যবসায়িক আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণ করতে ভালোবাসি। এটি তাদের ব্যবসায় কীভাবে কাজ করছে তা দেখায় এবং তারা আপনার ব্যবসার সাথে তুলনা করা অন্যান্য ব্যবসার সাথে তুলনা করে। কিন্তু অনুপাত বিশ্লেষণ ব্যবসার মালিকের জন্যও একটি দরকারী হাতিয়ার।

আপনার ব্যবসা কিভাবে সুস্থ? কিছু মৌলিক অনুপাত বিশ্লেষণ গল্প বলতে হবে। এই আর্থিক অনুপাতগুলির গণনা আপনাকে আপনার ব্যবসার বর্তমান তাপমাত্রা, সম্ভাব্য সমস্যার নির্ণয় এবং আপনার ব্যবসায়টি সময়ের সাথে ভাল বা খারাপ করছে কিনা তা দেখতে দেয়।

বর্তমান অনুপাত

বর্তমান অনুপাতটি একটি চমৎকার ডায়গনিস্টিক টুল যা এটি পরবর্তী 12 মাসে আপনার বিলগুলির অর্থ প্রদানের জন্য যথেষ্ট সংস্থান আছে কিনা তা পরিমাপ করে। সূত্রটি হল:

বর্তমান অনুপাত = বর্তমান সম্পদ / বর্তমান দায়

মনে রাখবেন যে বর্তমান সম্পদগুলি ব্যালেন্স শীটের সম্পদগুলির একটি শ্রেণি যা নগদ এবং সম্পদের প্রতিনিধিত্ব করে যা এক বছরের মধ্যে নগদ রূপে রূপান্তরিত হওয়ার প্রত্যাশিত।

বর্তমান দায়গুলি ব্যালেন্স শীটের দায়গুলির একটি বিভাগ যা আর্থিক বাধ্যবাধকতাগুলিকে প্রতিনিধিত্ব করে যা এক বছরের মধ্যে স্থির হওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে।

উদাহরণস্বরূপ, ধরুন একটি ব্যবসায়টির বর্তমান সম্পদগুলিতে $ 8,472 এবং বর্তমান দায়গুলিতে $ 7200। তারপর বর্তমান অনুপাত $ 8,472 / $ 7200 = 1.18: 1।

তাই এই ব্যবসার জন্য, বর্তমান অনুপাত স্বাস্থ্য একটি পরিষ্কার বিল দেয়। বর্তমান দায়গুলির প্রতি ডলারের জন্য বর্তমান সম্পদগুলিতে $ 1.18।

1 এরও বেশি বর্তমান অনুপাত ভাল খবর, সাধারণত, যদিও আপনি যদি আপনার বর্তমান অনুপাত বছরের তুলনামূলকভাবে তুলনা করেন এবং এটি অস্বাভাবিকভাবে উচ্চতর বলে মনে হয় তবে আপনার অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য বা সংগ্রহস্থলগুলি সংগ্রহের ক্ষেত্রে সমস্যা হতে পারে।

মোট ঋণ অনুপাত

এই অনুপাতের নাম এটি সব বলে; এই অনুপাতটি দেখায় যে আপনার ব্যবসা ঋণের পরিমাণ কতটুকু, এটি আপনার ব্যবসায়ের দীর্ঘমেয়াদী স্বচ্ছতা পরীক্ষা করার একটি দুর্দান্ত উপায় তৈরি করে। সূত্রটি হল:

মোট ঋণ অনুপাত = মোট ঋণ / মোট সম্পদের

আবার, আপনি এই সংখ্যাগুলি আপনার ব্যালেন্স শীট থেকে নিতে এবং সেগুলি প্লাগ করতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, মোট সম্পদের মধ্যে $ 22,375 এবং মোট ঋণের মধ্যে $ 25,000 দিয়ে একটি ব্যবসায়ের মোট ঋণ অনুপাত থাকবে:

$25,000 / $22,375 = 1.11:1

তারপরে এই ব্যবসার প্রতি ডলারের জন্য ঋণের জন্য $ 1.11 ডলার রয়েছে। তাই এই ব্যবসায়ের জন্য, ঋণের মোট অনুপাত আমাদের বলে যে এই ব্যবসাটি ভাল স্বাস্থ্য নয় এবং সত্যিই অসুস্থ হতে পারে; ভাল স্বাস্থ্যের জন্য, মোট ঋণ অনুপাত 1 বা তার কম হওয়া উচিত।

ঋণের অনুপাত কম, ব্যবসার তার সম্পদের বেস তুলনায় কম মোট ঋণ আছে। অন্যদিকে, উচ্চ ঋণের অনুপাতযুক্ত ব্যবসায়গুলি দেউলিয়া হয়ে যাওয়া এবং / অথবা দেউলিয়া হয়ে উঠছে। (আপনি এই অনুপাতে ঋণদাতাদের এত আগ্রহ কেন দেখতে পারেন।)

লাভের সূচক

আপনার ব্যবসার বিক্রয় কত নেট মুনাফা হয়? লাভ মার্জিন গণনা আপনি উত্তর দিতে হবে। সূত্রটি হল:

লাভ মার্জিন = মোট আয় / বিক্রয়

উদাহরণস্বরূপ, যদি ব্যবসায়ের বিক্রয় $ 180, 980 হয় তবে তার মোট আয় $ 42,325, তার মুনাফা মার্জিন হয়:

$42,325 / $180,980 = 23.4%

সুতরাং বিক্রয় প্রতি ডলারের জন্য, এই ব্যবসাটি ২3 সেন্টের চেয়েও বেশি মুনাফা অর্জন করে।

কিভাবে এই স্বাস্থ্যকর? সুস্পষ্ট সাধারণতা ব্যতীত যে মুনাফা মার্জিনটি ব্যবসার চেয়ে বেশি ভাল, মুনাফা মার্জিন আপনার ব্যবসায়ের সাথে সময়ের সাথে সাথে কীভাবে কার্য সম্পাদন করা হয় তা অত্যন্ত উপকারী।

এক নজরে, আপনি দেখতে পারেন যে আপনার ব্যবসার নেট মুনাফা বেড়েছে কিনা, একই স্থিতিশীল হয়েছে, বা গত বছরের তুলনায় কমেছে। এবং যদি এটি হ্রাস পায় তবে আপনি সমস্যাটি সমাধান করতে পদক্ষেপ নিতে পারেন, যেমন আপনার খরচগুলি আরও ভালভাবে নিয়ন্ত্রণ করা।

অনুপাত প্রয়োগ করা

একক ব্যবসার সাথে সম্পর্কিত উদাহরণগুলির অনুপাতটি কল্পনা করুন এবং আপনি দেখতে পারেন যে এই তিনটি অনুপাতের গণনা কিভাবে আপনার ব্যবসার জন্য দ্রুত স্বাস্থ্য পরীক্ষা সরবরাহ করতে পারে। উদাহরণস্বরূপ ব্যবসাটি মৃত্যুর দরজায় নেই তবে এটি অসুস্থ। লাভ মার্জিন এবং বর্তমান সম্পদ অনুপাত শক্তিশালী হলেও মোট ঋণ অনুপাত দেখায় যে ব্যবসায়টি খুব বেশি ঋণ বহন করছে, যা নগদ প্রবাহে হস্তক্ষেপ করবে যদি এটি ইতিমধ্যে না থাকে।

অন্তর্নিহিত ব্যবসায়ের জন্য ঋণ-টু-ইকুইটি অনুপাত

আপনার ব্যবসায়টি যদি অন্তর্ভুক্ত করা হয়, তাহলে ঋণ-টু-ইকুইটি অনুপাত ব্যবসা দ্বারা পরিচালিত মোট ঋণের পরিমাণ (বর্তমান এবং দীর্ঘমেয়াদী দায়) ভাগকারীদের দ্বারা বিনিয়োগ করা পরিমাণের একটি গুরুত্বপূর্ণ পরিমাপ।

সূত্রটি হল:

ঋণ-টু-ইকুইটি = মোট দায় / শেয়ারহোল্ডারদের ইক্যুইটি

উদাহরণস্বরূপ, যদি কোন ব্যবসার মোট দায় $ 500,000 হয় এবং শেয়ারহোল্ডারের ইক্যুইটি $ 600,000 হয় তবে ঋণ-টু-ইকুইটিটি হল:

$500,000 / $600,000 = .83

অন্য কথায়, শেয়ারহোল্ডারদের দ্বারা প্রদত্ত সম্পদের অংশ লেনদেনকারীদের দ্বারা প্রদেয় (যা সাধারণত একটি ভাল চিহ্ন) প্রদান করে।

আপনার ব্যবসায়ের ঋণ বা ইক্যুইটি ফাইন্যান্সিংয়ের প্রয়োজন হলে ঋণ-টু-ইকুইটি অনুপাতটি ঋণদাতাদের বা বিনিয়োগকারীদের দ্বারা ঘনিষ্ঠভাবে যাচাই করা হবে - ব্যবসার দ্বারা পরিচালিত ঝুঁকিটির চেয়ে উচ্চতর অনুপাত বেশি।

ঋণ-থেকে-ইকুইটি অনুপাত শিল্পের দ্বারা চিহ্নিত বেঞ্চ হয় - মূলধন ঘন শিল্প যেমন পরিবহন এবং উপযোগগুলি উচ্চ পরিমাপ (2.0 বা তার বেশি) থাকে তবে বীমা প্রদানকারীর মতো শিল্পগুলিতে সাধারণত 5।

আরো দেখুন:

বিজনেস প্ল্যানের আর্থিক পরিকল্পনা বিভাগ

আপনার ক্যাশ ফ্লো উন্নতি করতে 5 দ্রুত উপায়

ছোট ব্যবসা জন্য শীর্ষ অ্যাকাউন্টিং সফটওয়্যার

উত্পাদনশীলতা বৃদ্ধি শীর্ষ 11 উপায়