রথ আইআরএস এবং প্রয়োজনীয় নূন্যতম বিতরণ (আরএমডি) বিধি

ঐতিহ্যগত এবং রথ আইআরএগুলি উভয়কে গুরুত্বপূর্ণ অবসর পরিকল্পনা পরিকল্পনা উভয়ই সবার জন্য উপলব্ধ, নির্বিশেষে তারা 401 (কে) পরিকল্পনা মত নিয়োগকর্তা-স্পন্সরকৃত অবসর পরিকল্পনাতে অংশগ্রহণ করে কিনা তা সত্ত্বেও। তারা প্রত্যেকে এই ধরনের অ্যাকাউন্টগুলিতে বিনিয়োগ অবসর গ্রহণের উপর কিছু কর সুবিধা প্রদান করে, তবে তারা এগুলি ভিন্নভাবে করে এবং তাদের সুবিধাগুলি উপভোগ করে প্রায়শই নির্দিষ্ট প্রয়োজনীয়তা এবং মানদণ্ড পূরণ করে।

এ ধরনের অনেক অবসর পরিকল্পনাগুলির জন্য, অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) নিয়মগুলি নির্দেশ করে যে আপনি আপনার অবসরকালীন তহবিলটি আপনার ট্যাক্স সুবিধাজনক অবসর অ্যাকাউন্টটি অনির্দিষ্টকালের জন্য রাখতে পারবেন না। এই নিয়মটি কার্যকর করার জন্য, আইআরএসের প্রয়োজন যে আপনি সর্বনিম্ন বিতরণ বা RMDs গ্রহণ করেন বা একটি খাড়া শাস্তি ভোগ করেন।

প্রয়োজনীয় নূন্যতম বিতরণ (আরএমডি) কি কি?

401 (কে) পরিকল্পনা এবং প্রথাগত আইআরএর মতো কিছু অবসর পরিকল্পনা ব্যক্তিদের 70 থেকে 70 বছর বয়সে তাদের অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ প্রত্যাহার করতে শুরু করে। এই প্রয়োজনীয় প্রত্যাহারগুলি প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ বা RMD হিসাবে পরিচিত, এবং তারা সর্বনিম্ন পরিমাণ 70,000 বছর বয়স থেকে শুরু করে তাদের অ্যাকাউন্ট থেকে প্রত্যাহার করতে হবে। আইআরএসগুলি আরএমডিগুলিতে মোটামুটি কঠোর, কারণ তারা অবসরপ্রাপ্ত করযোগ্য আয়টিতে অন্তর্ভুক্ত রয়েছে এবং অতএব, আয়কর সাপেক্ষে। এই আইআরএস 'এই টাকা পর্যন্ত কাটা বা ট্যাক্স মুক্ত ছিল যে টাকা কিছু ট্যাক্স সংগ্রহ করার সুযোগ।

যারা অবসর গ্রহণের জন্য তাদের অবসর অ্যাকাউন্টের অর্থ ব্যবহার করছেন তাদের জন্য, আরএমডি প্রয়োজনীয়তা অপরিহার্যভাবে অপরিসীম কারণ তাদের মধ্যে অনেকে ইতিমধ্যেই এই প্রয়োজন পূরণ করছে।

আসলে, যেহেতু আরএমডিগুলি কেবলমাত্র প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন, যেহেতু বেশিরভাগ লোকেরা আয় করার জন্য তাদের অবসর সঞ্চয় ব্যবহার করছেন তারা প্রকৃতপক্ষে প্রয়োজনীয় পরিমাণের চেয়ে বেশি অর্থ প্রত্যাহার করে এবং বয়স সাধারণত সীমাবদ্ধ হওয়ার আগে তারা প্রত্যাহার শুরু করে।

কিন্তু যারা অবসরপ্রাপ্তদের অবসর গ্রহণের অন্যান্য উত্স রয়েছে বা যারা এই ধরনের অবসর অ্যাকাউন্টগুলিতে অর্থ ব্যয় করতে পারে না, তাদের জন্য এই প্রয়োজনটি মূলত করযোগ্যভাবে এবং করযোগ্য আয়কে ট্রিগার করে।

ফলস্বরূপ, তারা অনির্দিষ্টকালের জন্য এই অ্যাকাউন্টগুলিতে তহবিল রাখা চালিয়ে যেতে পারে না এবং ভবিষ্যতের ট্যাক্স বিলম্বিত বৃদ্ধির সুযোগ হারাতে পারে। যদিও আরএমডিগুলি প্রথাগত আইআরএর জন্য প্রয়োজন, 401 (কে) পরিকল্পনা, সহজ আইআরএএস এবং এসইপি আইআরএএস, আরএমডিগুলি রথ আইআরএএসের প্রয়োজন নয়।

কখন ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন (আরএমডি) শুরু হবে?

বেশিরভাগ ক্ষেত্রেই আপনাকে 70 বছরের বয়সটি চালু করার জন্য আপনার প্রথম প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ করতে হবে। যাইহোক, আপনার প্রথম বন্টন বছরের 1 এপ্রিল পর্যন্ত আপনি 70½ ঘণ্টার পরের বছর পর্যন্ত বিলম্বিত হতে পারে। পরের বছরগুলিতে, প্রথম বছরে 1 এপ্রিল পর্যন্ত আপনি প্রথম RMD পেয়েছেন, বছরের জন্য 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত আপনাকে অবশ্যই আরএমডি নিতে হবে।

আপনি যদি প্রত্যাহার না করেন বা আপনার চেয়ে কম গ্রহণ করেন তবে আপনি আপনার প্রত্যাহারকৃত পরিমাণ এবং আপনার প্রত্যাহার হওয়া পরিমাণের পার্থক্যের উপর 50% ফেডারেল পেনাল্টি ট্যাক্সের মাধ্যমে আঘাত পেতে শেষ হবে। এমনকি সেই খারাপ খবর দিয়েও আপনাকে প্রয়োজনীয় পরিমাণ অর্থ প্রত্যাহার করতে হবে এবং করযোগ্য পরিমাণে কোনও আয়কর দিতে হবে।

আপনার প্রয়োজনীয় বিতরণ পরিমাণ গণনা কিভাবে

অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা RMD গণনা প্রক্রিয়ার সহায়তার জন্য প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ ওয়ার্কশীট সরবরাহ করে।

• যৌথ এবং শেষ বেঁচে থাকা টেবিল (পরিশিষ্ট B দেখুন) - যদি আপনার স্ত্রী আপনার চেয়ে দশ বছরের কম হয় তবে ব্যবহার করুন।
• একক লাইফ এক্সপেক্টেন্সি টেবিল - যদি আপনি কোনও স্বামীর সুবিধাভোগী হিসাবে বিতরণ করেন তবে ব্যবহার করুন।

প্রয়োজনীয় ডিস্ট্রিবিউশন গণনা করতে সহায়তা করার জন্য বিভিন্ন ধরণের সহায়ক RMD ক্যালকুলেটরগুলি উপলব্ধ।

রথ আইআরএস এবং প্রয়োজনীয় নূন্যতম বিতরণ (আরএমডি)

রথ আইআরএসগুলি অন্যান্য অবসরভিত্তিক সঞ্চয় গাড়িগুলির মত বিনিয়োগ মুক্ত নমনীয়তা থেকে কর মুক্ত মুক্তির কিছু দুর্দান্ত সুবিধা দেয় তবে রথ আইআরএর অন্য সম্ভাব্য সুবিধা হল তাদের ন্যূনতম বন্টন (আরএমডি) নেই এবং তারা আরএমডি রুলের সাপেক্ষে নয়। 70 ভাগেরও বেশি বয়সের ব্যক্তিদেরও তাদের পরিকল্পনা থেকে কোনও অর্থ নিতে হবে না, অর্থাতো রথ আইআরএএস দ্বারা প্রদত্ত কর-মুক্ত বৃদ্ধি চালিয়ে যেতে পারে। অধিকাংশ অবসরপ্রাপ্তদের জন্য, আরএমডি নিয়ম থেকে এই ব্যতিক্রম অপ্রাসঙ্গিক, কারণ অধিকাংশ লোক অবসর নেওয়ার সময় তাদের রথ আইআরএ থেকে প্রত্যাহার শুরু করে।

কিন্তু যাদের অবসরপ্রাপ্ত জীবনকালের জন্য তাদের রথ আইআরএ থেকে তহবিল প্রত্যাহার করতে হবে না তাদের জন্য, রথ আইআরএ উত্তরাধিকারী ও প্রিয়জনদের ক্রমবর্ধমান উত্তরাধিকারকে পাস করার অবিশ্বাস্য সুযোগ প্রদান করতে পারে। যদিও রথ আইআরএর অ্যাকাউন্ট মালিকের জীবদ্দশায় আরএমডি নেই তবে উত্তরাধিকারসূত্রে রথ আইআরএ তহবিলে উত্তোলনের প্রয়োজন হয় তবে তারা RMD নিয়ম থেকে কিছুটা ভিন্ন নিয়ম অনুসরণ করে।