আপনি জানতে হবে 10 আইআরএ রোলওভার নিয়ম

একটি আইআরএ রোলওভার বিবেচনা করা হয় এবং একটি আইআরএ স্থানান্তর বিবেচনা করা হয় কি মধ্যে সূক্ষ্ম পার্থক্য আছে। গুরুত্বপূর্ণ বিষয় জানাতে - রোলওভারটি কর-মুক্ত হওয়ার জন্য একের সাথে, পুরাতন থেকে অর্থ ফেরত নেওয়ার 60 দিনেরও বেশি সময় পরে নতুন অ্যাকাউন্টে তহবিল জমা দিতে হবে।

এই IRA rollovers এবং স্থানান্তরের কাজগুলি কীভাবে এবং কী করতে পারবেন এবং কী করতে পারবেন তা সম্পর্কে দশটি প্রায়শই জিজ্ঞাসিত প্রশ্নাবলী নীচে দেওয়া হয়।

এখনও নিযুক্ত যখন তহবিল চলন্ত

বেশিরভাগ কোম্পানির অবসরের পরিকল্পনাগুলি আপনাকে এখনও নিযুক্ত থাকা অবস্থায় পরিকল্পনা থেকে অর্থ তোলার অনুমতি দেয় না। তারা কী করে তা খুঁজে বের করতে, আপনি আপনার প্ল্যান স্পনসরকে কল করতে পারেন এবং জিজ্ঞাসা করতে পারেন যে তারা "ইন-সার্ভিস বিতরণের" নামক কোনও অনুমতি দেয় কিনা। পরিকল্পনা এই বিকল্প অনুমতি দেয় না।

একটি ইন-সার্ভিস বন্টন একটি ঋণ বা কষ্ট প্রত্যাহারের চেয়ে ভিন্ন ধরণের লেনদেন। ইন-সার্ভিস বন্টন একটি লেনদেন যেখানে আপনি এখনও নিযুক্ত থাকাকালীন আপনার পরিকল্পনায় তহবিলের একটি অংশকে স্ব-পরিচালিত IRA অ্যাকাউন্টে রোল করতে পারেন। শুধুমাত্র কিছু পরিকল্পনা এই অনুমতি দেয়।

একবার আপনি সেখানে নিয়োগ করা হয় না, নিয়ম পরিবর্তন। সেই সময়ে এটি আপনার পরিকল্পনা থেকে তহবিল একটি আইআরএ অ্যাকাউন্টে রোল করতে ধারনা করতে পারে। ট্যাক্স প্রতিরোধের এড়াতে, আপনি কি বলা হয় তা চয়ন করতে চান সরাসরি আইআরএ রোলওভার যেখানে আপনার নতুন আর্থিক প্রতিষ্ঠানকে নতুন ট্রাস্টি বা কাস্টোডিয়ান হিসাবে চেক প্রদান করা হয়।

যদিও 401 (কে) থেকে আইআরএ পর্যন্ত তহবিল সরাতে বেশিরভাগ লোক মনে করে আইআরএ রোলওভারের কথা মনে করে তবে একটি বিপরীত রোলওভারও রয়েছে যেখানে আপনি আইআরএ টাকাটিকে 401 (কে) প্ল্যানে নিয়ে যান। আপনার কাছে যদি অনেকগুলি ছোট ইআরএ অ্যাকাউন্ট থাকে এবং আপনার নিয়োগকর্তা পরিকল্পনা কম ফি দিয়ে ভাল তহবিল পছন্দ করে তবে এই বিপরীত রোলওভার বিকল্পটি এক জায়গায় সবকিছু একত্রিত করার উপায় হতে পারে।

নিয়োগকর্তা পরিকল্পনা থেকে আইআরএ পর্যন্ত তহবিল স্থানান্তরিত করা যখন ট্যাক্স বাধ্যবাধকতা

যদি একটি যোগ্য রোলওভার বিতরণ সরাসরি আপনার কাছে প্রদান করা হয় তবে এটির ২0% ফেডারেল করের জন্য আটকে রাখা আবশ্যক। এই সরাসরি আইআরএস পাঠানো হয়। আপনি যদি একটি ঐতিহ্যগত আইআরএতে বিতরণের উপর রোল করতে চান তবেও এটি প্রযোজ্য। সরাসরি রোলওভার বিকল্পটি নির্বাচন করে আপনি এই বাধ্যতামূলক ট্যাক্স প্রতিরোধ বন্ধ করতে পারেন, যেখানে বিতরণ চেকটি আপনার নতুন আর্থিক সংস্থানে সরাসরি প্রদানযোগ্য।

এক আইআরএ থেকে অন্য আইআরএতে তহবিল হস্তান্তর

একটি আইআরএ ট্রান্সফার যখন আপনি একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠান থেকে সরাসরি অন্য আইআরএ ফান্ড সরানো হয়। যতক্ষণ পর্যন্ত আপনার কাছে কোনও বন্টন প্রদেয় হয় না, তত্সহ স্থানান্তর কর মুক্ত।

আইআরএ তহবিল ব্যবহার করে যদি আইআরএতে ফেরত জমা দেওয়া হয়

আপনি যদি একটি আইআরএ থেকে তহবিল প্রত্যাহার করেন এবং তারপরে 60 দিনের মধ্যে আপনার ইরাকে তাদের ফেরত পাঠান তবে লেনদেনটি করা হবে না। আপনি কেবল 12 মাসের সময়কালের মধ্যে একবার এই ধরনের ইরা ট্রান্সফারটি করতে পারেন। এই এক-প্রতি-বছরের বিধানটি ট্রাস্টি-টু-ট্রাস্টি স্থানান্তরগুলিতে প্রযোজ্য নয় যেখানে অর্থ সরাসরি একটি প্রতিষ্ঠান থেকে অন্যটিতে পাঠানো হয়।

আপনি এই অল্প সময়ের জন্য আপনার আইআরএ থেকে তহবিল "ধার" করতে এই 60 দিনের বিধান ব্যবহার করতে পারে। যাইহোক, যদি বিতরণের কোনও অংশ 60 দিনের মধ্যে পুনঃপ্রাপ্ত না হয় এবং আপনার বয়স 59 1/2 বছরের কম হয় তবে এটি একটি আইআরএ প্রাথমিকভাবে প্রত্যাহার করা হবে, কর ও জরিমানা সাপেক্ষে, যদি না আপনি ব্যতিক্রমের জন্য যোগ্য হন।

অ্যাকাউন্ট অংশ সরানো একটি আইআরএ রোলওভার ব্যবহার করে

সৌভাগ্যক্রমে আইআরএ রোলওভারগুলি একটি সম্পূর্ণ বা কিছুই প্রস্তাব না। আপনি একটি আইআরএ থেকে অন্য আইআরএতে আপনার তহবিলের একটি অংশ সরাতে অথবা একবার অবসর গ্রহণের জন্য একটি আইআরএ রোলওভার ব্যবহার করতে পারেন, একটি কোম্পানির অবসরের পরিকল্পনাটি আইআরএতে অংশ নিতে পারবেন।

একটি আইআরএ খোলার এবং আপনার নিজের আইআরএ মধ্যে ঘূর্ণায়মান

আপনি যদি আপনার পত্নী থেকে একটি ঐতিহ্যগত IRA উত্তরাধিকারী হন, তবে আপনি নিজের আইআরএতে তহবিলগুলি রোল করতে পারেন, অথবা আপনি উত্তরাধিকারী আইআরএ হিসাবে শিরোনামটি চয়ন করতে পারেন। উভয় উপায় এটি করার জন্য পেশাদার এবং বিপরীত আছে।

আপনি যদি আপনার পত্নী ছাড়া অন্য কারো কাছ থেকে একটি ঐতিহ্যগত IRA উত্তরাধিকারী হন, তবে আপনি এটির উপর রোল করতে পারবেন না বা এটি একটি রোলওভার অবদান গ্রহণ করতে পারবেন না। প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টনের (RMD) নিয়ম অনুসারে নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে আপনি আইআরএ সম্পত্তিগুলি প্রত্যাহার করতে হবে।

রোলওভার প্রয়োজনীয় নূন্যতম বিতরণ প্রয়োজনীয়তা

প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন নিয়ম অনুসারে একটি নির্দিষ্ট বছরের মধ্যে বিতরণ করা পরিমাণগুলি আইআরএ রোলওভার চিকিত্সার জন্য যোগ্য নয়। তবে, আপনি আপনার আইআরএ থেকে বিনিয়োগের শেয়ারগুলি RMD প্রয়োজনীয়তাগুলি সন্তুষ্ট করতে পারেন। এই শেয়ারগুলি তারপর একটি অ অবসরভিত্তিক ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টে বিনিয়োগ করতে পারেন। আপনি নগদ বা শেয়ারগুলি বিতরণ করেন কিনা, আপনার আইআরএ থেকে বিতরণ করা যে কোনও পরিমাণ 1099-R এ রিপোর্ট করা হবে এবং আয় হিসাবে আপনার ট্যাক্স রিটার্নে অন্তর্ভুক্ত করা হবে।

ট্যাক্স রিটার্ন আইআরএ রোলওভার লেনদেন রিপোর্ট

আইআরএ রোলওভারগুলি আপনার ট্যাক্স রিটার্নে কিন্তু একটি অ-ট্যাক্সযোগ্য লেনদেনে হিসাবে রিপোর্ট করা হয়। এমনকি যদি আপনি সঠিকভাবে একটি আইআরএ রোলওভার চালান করেন তবে আপনার প্ল্যান ট্রাস্টি বা কাস্টোডিয়ান 1099-R-এ তাদের এবং আইআরএস-এ ইস্যু করার বিষয়ে ভুল রিপোর্ট করবেন। আমি এই আমার কর্মজীবনে অনেক বার ঘটতে দেখা যায়।

যদি আপনার কাস্টোডিয়ান ভুলভাবে লেনদেনের প্রতিবেদন করেন এবং আপনি তাদের ট্যাক্স পেশাজীবীর কাছে লেনদেন ব্যাখ্যা না করে ডকুমেন্টেশনটি হস্তান্তর করেন তবে এটি আপনার ফোনে ভুলভাবে রিপোর্ট করা যেতে পারে। আপনি একটি আইআরএ রোলওভার বা স্থানান্তর ট্যাক্স দিতে না নিশ্চিত করতে, সাবধানে আপনার আইআরএ রোলওভার বা আপনার ট্যাক্স প্রস্তুতির ট্রান্সফার লেনদেন ব্যাখ্যা, অথবা আপনার নিজের রিটার্ন প্রস্তুত যদি সব ডকুমেন্টেশন ডবল চেক।

একটি রথ আইআরএ রোলওভার পর ট্যাক্স তহবিল

সাম্প্রতিক ট্যাক্সের সিদ্ধান্তগুলি নিশ্চিত করেছে যে একটি যোগ্যতাসম্পন্ন কোম্পানির পরিকল্পনা পরে ট্যাক্স অর্থ একটি রথ আইআরএতে রোল করা যেতে পারে। রথ আইআরএ টাকায় ট্যাক্স-ফ্রি বেড়ে ওঠার জন্য এটি একটি দুর্দান্ত বিকল্প এবং আপনার কাছে রথ থেকে কোনও ডিস্ট্রিবিউশন দরকার হবে না।

পরিকল্পনা থেকে আইআরএ থেকে কোম্পানির স্টক স্থানান্তরিত

আপনি অবসর গ্রহণের পরে অথবা সেখানে আর কাজ না করার জন্য পরিকল্পনা থেকে কোম্পানির স্টক শেয়ারগুলি বিতরণ করার জন্য আপনি একটি বিশেষ করের নিয়ম ব্যবহার করতে সক্ষম হবেন। এটি নেট অব্যবহৃত মূল্যায়ন (NUA) নামক একটি বিতরণের বিকল্প। কিছু 401 (কে) গুলি আপনাকে বিদ্যমান শেয়ারগুলিকে সরাসরি একটি আইআরএতে স্থানান্তর করার অনুমতি দেয়। অনেক প্রতিষ্ঠানকে আপনার আইআরএতে শেয়ারের পরিবর্তে নগদ হিসাবে তহবিল প্রয়োজন। আপনার 401 (ক) পরিকল্পনাটি কীভাবে বিতরণের বিকল্পগুলি অনুমোদিত তা দেখার জন্য আর্থিক custodian পরিকল্পনা করুন।