নগদ প্রবাহ একটি বিবৃতি কিভাবে প্রস্তুত

নগদ প্রবাহের বিবৃতি একটি কোম্পানির মোট পেমেন্ট এবং রসিদ সম্পর্কে মূল্যবান তথ্য সরবরাহ করে এবং ভবিষ্যতের আয়ের চাহিদাগুলি অন্তর্দৃষ্টি দেয়।

ক্যাশ প্রবাহ একটি বিবৃতি প্রস্তুত করার জন্য আপনার প্রয়োজনীয় তথ্য

নগদ প্রবাহ একটি বিবৃতি প্রস্তুত করার জন্য, আপনি XYZ কোম্পানির জন্য তুলনামূলক ব্যালেন্স শীট ফিরে তাকান আছে। ব্যালেন্স শীট তথ্য এবং কিছু আয় বিবরণী তথ্য দুই বছরের, আপনি আপনার নগদ প্রবাহ বিবৃতি নির্মাণ।

নগদ প্রবাহ একটি উদাহরণ বিবৃতি

নিচের উদাহরণে, আমরা অনুমান করব যে মোট আয় $ 110,500, হ্রাসমূল্য $ 50,000, এবং ফার্ম $ 65,000 পরিমাণে লভ্যাংশ প্রদান করে।

ক্যাশ প্রবাহ উদাহরণ XYZ কোম্পানির বিবৃতি

ক্যাশ প্রবাহ XYZ কোম্পানির বিবৃতি
1. আয় আয়	$ 110,500
2.Depreciation	50,000
3. Reccts অ্যাক্ট ইনক	(30,000)
ইনভেন্টরি 4. ইনক	(20,000)
প্রিপেইড এক্সপিতে ডেক	10,000
6. প্রদেয় Accts মধ্যে ইনক	35,000
7. Accruals মধ্যে ডেক	(5,000)
8. অপারেটিং কার্যক্রম থেকে ক্যাশ প্রবাহ	$150,500
9. বিনিয়োগ ইনকাম	(30,000
10. উদ্ভিদ ও সরঞ্জাম ইনক	(100,000)
বিনিয়োগ কার্যক্রম থেকে 11.Net ক্যাশ প্রবাহ	(130,000)
12. এলটি ব্যাংক ঋণ ইনক	50,000
13. প্রদেয় dividends	(65,000)
14.Net নগদ অর্থায়ন কার্যক্রম থেকে নগদ প্রবাহ	(15,000)
15.N নগদ প্রবাহ বৃদ্ধি	$5,500

বিভাগ এক: অপারেশন থেকে নগদ প্রবাহ

ক্যাশ প্রবাহ বিবৃতি তিনটি বিভাগ আছে। প্রথম বিভাগটি অপারেটিং ক্রিয়াকলাপ থেকে নগদ প্রবাহ। এই বিভাগের লাইন 1 হল মোট আয়।

নেট আয় করতে, লাইন 2 যোগ করুন, যা অবমূল্যায়ন। অপারেটিং ক্রিয়াকলাপের জন্য বিভাগে নেট আয় এবং ঘাটতি গ্রহণের পর, আপনি তুলনামূলক ব্যালেন্স শীট দ্বারা সরবরাহিত ব্যালেন্স শীটের তথ্যগুলির মধ্যে দুই বছরের মধ্যে আপনার বর্তমান সম্পদ এবং বর্তমান দায়বদ্ধতার অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে কোন বৃদ্ধি বা হ্রাস বিবেচনা করেন।

ভারসাম্য শীটগুলি দেখে, অ্যাকাউন্ট প্রাপ্তিযোগ্য, লাইন 3 $ 30,000 বৃদ্ধি করার জন্য $ 170,000 থেকে $ 200,000 বৃদ্ধি পেয়েছে। যে বৃদ্ধি ব্যালেন্স শীট সম্পদ পাশে ঘটেছে, এটি একটি নেতিবাচক চিত্র হিসাবে দেখানো হয়। কেন? যদি সংস্থাটি তার গ্রাহকদের ক্রেডিটতে 30,000 ডলার বাড়িয়ে দেয় তবে তার ব্যবহারে 30,000 ডলার কম। একইভাবে, জায়, লাইন 4, $ 20,000 দ্বারা বৃদ্ধি। প্রিপেইড খরচ, লাইন 5, $ 10,000 দ্বারা হ্রাস। একটি সম্পদ অ্যাকাউন্টে হ্রাস, দৃঢ় তহবিলের একটি উৎস, একটি ইতিবাচক সংখ্যা। নগদ $ 35,000 দ্বারা বৃদ্ধি কিন্তু এটি আমাদের প্রাথমিক বিশ্লেষণ অন্তর্ভুক্ত করা হয় না। এটা শীঘ্রই কেন পরিষ্কার হবে।

এখন, ব্যালেন্স শীটের দায় বিভাগে দেখুন। লাইন 6, প্রদেয় অ্যাকাউন্ট $ 35,000 দ্বারা বৃদ্ধি। স্বল্পমেয়াদী ব্যাংক ঋণ পরিবর্তন হয়নি। আয়ের খরচ, লাইন 7, যেমন কর এবং মজুরি, $ 5,000 দ্বারা হ্রাস। যেহেতু এটি একটি দায় অ্যাকাউন্টে হ্রাস, এটি ফার্ম এবং ঋণাত্মক সংখ্যা তহবিলের ব্যবহার।

লাইন 8 অপারেটিং ক্রিয়াকলাপ থেকে নেট ক্যাশ প্রবাহ, নগদ প্রবাহের বিবৃতির প্রথম বিভাগের সারাংশ। যখন আপনি নেট আয় এবং অবমূল্যায়নের সমন্বয়গুলি যোগ করেন, তখন আপনি $ 150,500 পাবেন। দৃঢ় তার অপারেটিং কার্যক্রম থেকে একটি ইতিবাচক নেট নগদ প্রবাহ উৎপাদিত হয়।

বিনিয়োগ কার্যক্রম থেকে ক্যাশ ফ্লো

ক্যাশ প্রবাহের বিবৃতির পরবর্তী অংশটি বিনিয়োগ কার্যক্রম থেকে নগদ প্রবাহ। সাধারণত, এই বিভাগে দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগগুলি থাকে যা দৃঢ়ভাবে প্লাস এবং সরঞ্জামগুলির মতো স্থির সম্পদের কোনও বিনিয়োগ করে। লাইন 9 দেখায় যে ২009 সালে সংস্থাটি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগে $ 30,000 বেশি বিনিয়োগ করেছিল। এটি একটি নেতিবাচক নম্বর হিসাবে দেখায় কারণ এটি সম্পদগুলির ব্যবহার ছিল।লাইন 10 এ বর্ণিত প্লান্ট এবং সরঞ্জামগুলির জন্য ফার্ম 100,000 ডলার খরচ করেছে।

লাইন 11 হল বিনিয়োগ কার্যক্রম থেকে নেট ক্যাশ প্রবাহ, ক্যাশ প্রবাহ বিবৃতির দ্বিতীয় বিভাগের সারাংশ। ২009 সালে এটি ছিল নেতিবাচক $ 130,000।

অর্থায়ন কার্যক্রম থেকে ক্যাশ ফ্লো

নগদ প্রবাহ বিবৃতি শেষ অংশ অর্থায়ন কার্যক্রম থেকে ক্যাশ প্রবাহ হয়। এই ক্ষেত্রে, আপনি দীর্ঘমেয়াদী ব্যাংক ঋণের সাথে আপনার দৃঢ় অর্থায়ন করেছেন যা লাইন 1২ এ নির্দেশিত হিসাবে $ 50,000 বৃদ্ধি করেছে।

বিনিয়োগকারীদের কাছে $ 65,000 পরিমাণে প্রদেয় অর্থ প্রদান করা হয়েছে, যা একটি নগদ বহির্গমন এবং লাইন 13 হিসাবে বর্ণিত নেতিবাচক সংখ্যা। অর্থায়ন কার্যক্রম থেকে নেট ক্যাশ প্রবাহ, লাইন 14, নেতিবাচক $ 15,000।

নেট ক্যাশ ফ্লো: নিচের লাইন

এখন, আমরা নগদ প্রবাহ দৃষ্টিকোণ থেকে যেখানে ফার্ম দেখতে নগদ প্রবাহ বিবৃতি তিনটি বিভাগ একত্রিত। যখন আপনি প্রতিটি বিভাগ (লাইন 15) থেকে নেট নগদ প্রবাহ যোগ করেন, তখন আপনি একটি ইতিবাচক $ 5,500 পাবেন। এটি ব্যবসায়িক প্রতিষ্ঠানের জন্য বছরে নগদ প্রবাহের নেট বৃদ্ধি। তুলনামূলক ব্যালেন্স শীটগুলিতে নগদ অ্যাকাউন্টে ফিরে যাওয়া, বিশ্লেষণ সঠিক। নগদ বছরে বছরে $ 5,500 বেড়েছে।