কর্মচারীদের দ্বারা নগদ চুরি

ছোট ব্যবসার দ্বারা ক্ষয়ক্ষতি অনেক ক্ষতি কর্মীদের দ্বারা নগদ চুরি জড়িত। ক্যাশ একজন কর্মচারী চোর দৃষ্টিকোণ থেকে রাজা। এটি একটি নিরাপদ বা নগদ নিবন্ধ থেকে চুরি করা সহজ এবং অত্যন্ত তরল। সুতরাং, নগদ অন্য কোন সম্পত্তির চেয়ে কর্মচারীদের দ্বারা চুরি করা হয়।

ছোট ব্যবসা কর্মীদের দ্বারা চুরি ক্ষতি বিশেষত দুর্বল। এক কারণ হল যে শ্রমিকরা প্রায়শই সামান্য তত্ত্বাবধানে একাধিক ফাংশন সঞ্চালন করে। উদাহরণ উদাহরণস্বরূপ একটি বইয়ের মালিক, অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য, অ্যাকাউন্ট প্রদেয় এবং ব্যালেন্স শীটের মাসিক পুনর্মিলন পরিচালনা করে। দ্বিতীয় কারণটি হ'ল স্পট আর্থিক চেক বা বার্ষিক বাইরের অডিট হিসাবে জালিয়াতি প্রতিরোধে অনেকগুলি ছোট কোম্পানিগুলির মৌলিক নিয়ন্ত্রণের অভাব রয়েছে। তৃতীয়ত, অনেক ছোট ব্যবসার মালিক মূল কর্মচারীদের উপর অত্যধিক বিশ্বাস রাখে এবং অসাধুতা লক্ষণ স্বীকার করতে অনিচ্ছুক।

ক্যাশ চুরির ধরন

অ্যাসোসিয়েশন অফ সার্টিফাইড ফ্রাউড এক্সাইমেনারস (এসিএফই) তিন ধরণের নগদ চুরির বর্ণনা দেয়: স্কিমিং, নগদ টাকা, এবং প্রতারণামূলক বিনিময়। Skimming এবং নগদ larceny নগদ রসিদ চুরি জড়িত, যার অর্থ ব্যবসা মধ্যে প্রবাহিত অর্থ। প্রতারণামূলক বরাদ্দ পেমেন্ট আকারে ব্যবসা বহন নগদ চুরি জড়িত।

skimming

skimming নগদ চুরি যা এখনো নিয়োগকর্তার অ্যাকাউন্টিং সিস্টেমে প্রবেশ করেনি বোঝায়। চুরি ক্যাশ রেজিস্টার বা স্বাভাবিক বিন্দুতে ঘটতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, একটি গ্রাহক নগদ ব্যবহার করে একটি ক্রয় করে তোলে। একটি কর্মচারী টাকা পকেট এবং নগদ নিবন্ধন ক্রয় আপ রিং। ব্যবসার মালিক চুরি সম্পর্কে অবগত নন কারণ বিক্রয়ের কোনো রেকর্ড বিদ্যমান নেই। একজন কর্মী বিক্রির একটি অংশও আপলোড করতে পারেন এবং অবশিষ্ট পকেটটি পকেটে রাখতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, একজন কর্মচারী একটি গ্রাহকের কাছ থেকে $ 10 সংগ্রহ করে এবং $ 5 বিক্রি করে।

তিনি অবশিষ্ট $ 5 রাখে।

রাত্রি শিফটের মতো অফ-শিখর ঘন্টাগুলিতে কাজ করে এমন কর্মচারী স্বাভাবিক ব্যবসায়িক ঘন্টার সময় কাজ করে এমন লোকদের তুলনায় কম ঘনিষ্ঠভাবে তত্ত্বাবধানে থাকে। একই সাথে বিক্রয়কারী, দূরবর্তী কর্মী এবং অন্যান্য কর্মচারী যারা নিয়োগকর্তার প্রাথমিক অবস্থান থেকে দূরে কাজ করে। এই কর্মীদের জন্য, skimming প্রায়ই সুযোগ একটি অপরাধ।

Skimming এছাড়াও চেক চুরি জড়িত হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, রোগীরা তাদের প্রাপ্ত পরিষেবাগুলির জন্য ডেন্টাল অফিসে চেক করে। একটি দাঁতের অফিস কর্মচারী তার নিয়োগকর্তার অ্যাকাউন্ট পরিবর্তে ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টে কিছু চেক জমা। অনুপস্থিত চেক নিয়োগকর্তার অ্যাকাউন্টিং সিস্টেমে প্রবেশ করা হয় নি তাই নিয়োগকর্তা তারা গ্রহণ করা হয় না জানি না।

নগদ Larceny

নগদ টাকা নিয়োগকর্তার বইগুলিতে এটি রেকর্ড করার পরে নগদ চুরি করা বোঝায়। লুকারি skimming তুলনায় গোপন করা কঠিন কারণ চুরি করা তহবিল নিয়োগকর্তার অ্যাকাউন্টিং সিস্টেমে রেকর্ড করা হয়েছে। একজন কর্মচারী বিক্রয় বিক্রি করার পরে নগদ ড্রয়ার থেকে নগদ টাকা চুরির উদাহরণ। পরে কর্মী নগদ নিবন্ধন প্রকল্প (নীচের আলোচনা) মাধ্যমে তার ট্র্যাকগুলি ঢোকানোর চেষ্টা করতে পারে। সে মিথ্যা ফিফান্ড তৈরি করতে পারে, বিক্রয় বাতিল করতে পারে, বা ক্যাশ রেজিস্টার টেপ পরিবর্তন বা ধ্বংস করতে পারে।

প্রতারণামূলক বিতরণ

নগদ ঋণের মতো, জালিয়াতি বিতরণে নিয়োগকারীর বইগুলিতে নগদ চুরি জড়িত থাকে। নিয়োগকর্তা কর্তৃক অনুমোদিত নয় এমন উদ্দেশ্যে কোনও কাজের জন্য কর্মী তহবিল মুক্ত করতে তার অবস্থান ব্যবহার করে।

এসিএফআই পাঁচ ধরণের জালিয়াতি বিতরণ শনাক্ত করে।

• Tampering চেক করুন। একজন কর্মচারী প্রতারণামূলক চেক তৈরি করে বা তার বেনিফিটের জন্য বিদ্যমান একটি পরিবর্তন করে। উদাহরণস্বরূপ, একজন কর্মী একজন গ্রাহকের কাছ থেকে চেক পরিবর্তন করে, নিয়োগকর্তার নামটি তার নামে প্রাপকের নামে পরিবর্তিত করে। তারপর কর্মী একটি ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্ট চেক চেক।
• নগদ নিবন্ধন পরিকল্পনা। একটি কর্মী পূর্ববর্তী বিক্রয় voiding বা একটি জাল ফেরত তৈরি করে নিবন্ধ থেকে নগদ চুরি।
• বিলিং স্কিম। এই ধরনের জালিয়াতি একটি নকল আদেশ বা চালান হিসাবে একটি জাল নথি জড়িত। কর্মী একটি মিথ্যা নথি তৈরি করে এবং তারপর একটি চেক ইস্যু করে। তিনি চেক বা আমানত ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টে জমা দেন।
• ব্যয় প্রতিদান প্রকল্প। অনেক কর্মী ব্যবসা খরচ falsifying দ্বারা জালিয়াতি। তারা ব্যবসায়িক খরচ হিসাবে ব্যক্তিগত ব্যয় জমা দিতে বা ব্যয় প্রকৃত পরিমাণে বৃদ্ধি করতে পারে। কিছু এমনকি একই ব্যয় একাধিক বার জমা দিতে হবে।
• Payroll স্কিম। Payroll কর্মীদের ব্যক্তিগত লাভের জন্য বেতন রেকর্ড, সময় শীট বা অন্যান্য নথি মিথ্যা প্রমাণ করতে পারে। কর্মীরা জাল কর্মচারী তৈরি করতে পারে, কমিশনকে মিথ্যা প্রমাণ করতে পারে, বা বেতন বা কাজের ঘন্টা সংশোধন করতে পারে।

বীমা কভারেজ

একটি কর্মচারী দ্বারা নগদ চুরি একটি সাধারণ বাণিজ্যিক সম্পত্তি নীতি দ্বারা আচ্ছাদিত করা হয় না। এই জন্য দুটি কারণ আছে। প্রথম, নগদ আচ্ছাদিত সম্পত্তি হিসাবে যোগ্যতা অর্জন করে না। বেশিরভাগ নীতিগুলি অ্যাকাউন্ট, বিলের, মুদ্রা, নোট, এবং অর্থ বা সিকিউরিটিজের সংজ্ঞা অনুসারে সংজ্ঞায়িত করে আচ্ছাদিত সম্পত্তি । দ্বিতীয়ত, বেশিরভাগ নীতিগুলি একজন কর্মচারী (কোনও অস্থায়ী কর্মী বা ভাড়াটে কর্মী সহ) দ্বারা করা অপমানজনক বা ফৌজদারি আইন দ্বারা ক্ষতি বা ক্ষতিকে বাদ দেয়।

কর্মচারীদের দ্বারা নগদ চুরি বিরুদ্ধে আপনার কোম্পানী রক্ষা করার জন্য আপনি কর্মচারী চুরি কভারেজ (কর্মচারী dishonesty কভারেজ বলা হয়) কিনতে পারেন। এই কভারেজ একটি অনুমোদন বা অপরাধ কভারেজ ফর্ম মাধ্যমে একটি সম্পত্তি বা প্যাকেজ নীতি যোগ করা যেতে পারে।