ট্যাক্স পরিণতি যদি আপনি একটি জীবিত জীবিকা হয়

যদি আপনার প্রিয়জন মারা যায় এবং আপনি ইআরএ অথবা 401 (কে) হিসাবে অবসরকালীন অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী হন তবে আপনি কেবল মৃত ব্যক্তির মালিকের মূল মৃত্যুর শংসাপত্রটি ব্যাংক বা অন্য সংস্থার কাছে উপস্থাপন করে অ্যাকাউন্টটির নিয়ন্ত্রণ গ্রহণ করতে পারেন। যেখানে অ্যাকাউন্ট অনুষ্ঠিত হচ্ছে। কিন্তু আপনি করার আগে আপনাকে অ্যাকাউন্ট উত্তরাধিকারের করের পরিণতি বুঝতে হবে। আপনি যদি বেঁচে থাকা স্ত্রী হয়ে থাকেন তবে অন্য কোন ধরনের সুবিধাভোগীর বিরোধিতা করলে ফলাফলগুলি খুব ভিন্ন হবে।

একটি আইভিআর বা 401 (কে) উত্তরাধিকারী একটি জীবিত জীবনধারার আয়কর ফলাফল

বেঁচে থাকা স্ত্রীটির আইআরএ অথবা 401 (কে) এর সাথে সে কী করতে পারে তার সাথে নমনীয়তার একটি দুর্দান্ত চুক্তি রয়েছে। পছন্দ নিম্নলিখিত অন্তর্ভুক্ত:

জীবদ্দশায় জীবদ্দশায় অবসরপ্রাপ্ত একাউন্টে অ্যাকাউন্টটি রোলিং করুন

কিছু ক্ষেত্রে, বেঁচে থাকা স্ত্রীটি কেবল তার অবসর অবসর অ্যাকাউন্টে আইআরএ বা 401 (কে) রোল করতে নির্বাচন করবেন। যদি এই ক্ষেত্রে হয়, তবে আইআরএ অথবা 401 (কে) এর সাথে সম্পর্কিত সমস্ত বিলম্বিত আয়করগুলি মুলতুবি থাকা স্ত্রীটি অ্যাকাউন্ট থেকে প্রত্যাহার না হওয়া পর্যন্ত স্থগিত থাকবে। এ ছাড়াও, বেঁচে থাকা স্ত্রীটি সর্বনিম্ন বন্টনের জন্য তার নিজের আয়ুটি ব্যবহার করতে সক্ষম হবেন এবং বেঁচে থাকা স্ত্রী মারা যাওয়ার পরে অ্যাকাউন্টটি কে গ্রহন করবে তা চয়ন করতে পারবেন।

মৃত্যুর স্বামী বা স্ত্রী অ্যাকাউন্ট হিসাবে অ্যাকাউন্ট চিকিত্সা অবিরত নির্বাচন

এই ধরনের নির্বাচনের সুবিধাগুলি আদর্শভাবে সীমিত অবস্থায় কাজ করে যেখানে প্রথম স্বামী / স্ত্রী 70/1 বছর বয়সের আগে ভালভাবে মারা যায় এবং বেঁচে থাকা স্ত্রীটি 59 1/2 বছরের কম বয়সী এবং মৃত স্বামী / স্ত্রী থেকে কয়েক বছর কম। এই অবস্থায়, বেঁচে থাকা পত্নী মৃত স্বামীর তাদের নিতে হবে যতক্ষণ না প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ গ্রহণ করতে সক্ষম হবেন এবং এখনও 10% প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের শাস্তি ব্যতীত অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল প্রত্যাহার করতে পারবেন।

তারপরে, বেঁচে থাকা পত্নী একবার 5২ / 1 বছর বয়সে পৌঁছালে, সে তার অ্যাকাউন্টটি তার অবসর অ্যাকাউন্টে জমা দিতে পারে। যদিও অ্যাকাউন্টটি এখনও মৃত স্বামী / স্ত্রীটির অ্যাকাউন্ট বলে মনে করা হয়, বেঁচে থাকা পত্নীটি যদি জীবিত স্বামী / স্ত্রী 59 1/2 পৌঁছানোর আগে মারা যান তবে অ্যাকাউন্টটি কে গ্রহন করবে তা চয়ন করতে সক্ষম হওয়া উচিত।

মৃত্যুর পত্নী এর এস্টেট পরিকল্পনা প্রতিষ্ঠিত A বা B ট্রাস্টে অ্যাকাউন্ট অর্থায়ন

যদি আইআরএ বা 401 (কে) মৃত স্বামী / স্ত্রীটির A বা B ট্রাস্টের অংশ হয়ে থাকে, তাহলে বেঁচে থাকা স্বামী / স্ত্রী বা উপভোক্তা দ্বারা দাবিত্যাগের কারণে এবং / অথবা একটি দাবিত্যাগের কারণে, তাহলে আয়করগুলি এখনও স্থগিত করা হবে যতক্ষন না জীবিত স্ত্রীটি প্রত্যাহার করে হিসাব. কিন্তু একবার অ্যাকাউন্টটি A বা B ট্রাস্টের অংশ হয়ে গেলে, বেঁচে থাকা স্ত্রীকে তার জীবনের প্রত্যাশার উপর গণনা করা সর্বনিম্ন বিতরণ গ্রহণ করতে হবে। এছাড়াও, জীবিত স্ত্রী মারা যাওয়ার পর বেঁচে থাকা স্ত্রীটি অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগীগুলিকে পরিবর্তন করতে পারবেন না।

একটি আইভিআর বা 401 (কে) উত্তরাধিকারী একটি জীবিত পত্নী এস্টেট এস্টেট কর ফলাফল

যদিও আইআরএ অথবা 401 (কে) এর ন্যায্য বাজার মূল্যের 100% এস্টেট করের উদ্দেশ্যগুলির জন্য মৃত স্বামী / স্ত্রীটির এস্টেটের মূল্যের মধ্যে অন্তর্ভুক্ত করা হবে, কারণ স্বামী-স্ত্রী মৃত্যুর পর সম্পদ একে অপরের কাছে সম্পত্তি করের থেকে মুক্ত করতে পারেন। সীমাহীন বৈবাহিক বিনিময়, মৃত স্বামী / স্ত্রীটির এস্টেট আইআরএ অথবা 401 (কে) এর উপর কোনও এস্টেট ট্যাক্স দিতে হবে না। পরিবর্তে, যখন জীবিত স্বামী / স্ত্রী পরে মারা যায়, বেঁচে থাকা পত্নী এর মৃত্যুর তারিখে ইআরএ বা 401 (কে) এর ন্যায্য বাজার মূল্যের 100% মজুত স্বামী / স্ত্রীটির মৃত্যুর মধ্যে অন্তর্ভুক্ত করা হবে যদি বেঁচে থাকা স্ত্রীটি আইআরএ অথবা 401 (কে) তাদের অ্যাকাউন্টে বা এটি একটি ট্রাস্ট তহবিল ব্যবহৃত।

অন্যদিকে, আইআরএ বা 401 (কে) যদি বি ট্রাস্টকে অর্থায়ন করার জন্য ব্যবহার করা হয়, তবে আইআরএ বা 401 (কে) বেঁচে থাকা স্ত্রীটির এস্টেটে অন্তর্ভুক্ত করা হবে না।

ট্যাক্স পরিণতি যদি আপনি একটি জীবিত স্ত্রী না হন

আইআরএ বা 401 (কে) এর উত্তরাধিকারের আয়কর ফলাফল যদি আপনি জীবিত না হন

আপনি যদি আইআরএ অথবা 401 (কে) অ্যাকাউন্টের মালিকের বেঁচে থাকা স্ত্রী নন, তবে অ্যাকাউন্ট উত্তরাধিকারের আয়কর পরিণতিগুলি আপনি এর সাথে কী করতে চান তার উপর নির্ভর করবে:

• একটি উত্তরাধিকারী আইআরএ অ্যাকাউন্টটি স্থানান্তর করুন: আপনি যদি উত্তরাধিকারী আইআরএতে অ্যাকাউন্টটি স্থানান্তরিত করতে চান তবে মৃত্যুর মালিকের মৃত্যুর পরে আপনাকে বছরের 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত সর্বনিম্ন বিতরণ গ্রহণ করতে হবে এবং আপনার জীবনের প্রত্যাশার উপর বিতরণগুলি গণনা করা হবে। আপনি প্রয়োজন হিসাবে অতিরিক্ত পরিমাণে গ্রহণ করতে পারেন। প্রতিটি সময় একটি বন্টন নেওয়া হয়, এটি প্রয়োজন বা না হোক, বিতরণ পরিমাণ আপনার করযোগ্য আয় অন্তর্ভুক্ত করা হবে। তবে সচেতন থাকুন যে বর্তমানে 401 (কে) এর জন্য, একটি উত্তরাধিকারী আইআরএতে অ্যাকাউন্ট স্থানান্তরিত করাটি কোম্পানির পরিকল্পনা বজায় রাখার নীতিগুলির বিকল্প নয়। যাইহোক, শ্রমিক, অবসরপ্রাপ্ত এবং নিয়োগকর্তা পুনরুদ্ধার আইন 2008 (বা WRERA) সমস্ত নিয়োগকর্তা 1 জানুয়ারী, 2010 দ্বারা এই বিকল্পটি অফার করতে হবে।
• সম্পূর্ণ অ্যাকাউন্ট বন্ধ নগদ: আপনি যদি এই বিকল্পটি চয়ন করেন তবে আপনার বন্টনের 100% আপনার করযোগ্য আয় অন্তর্ভুক্ত করা হবে।

ইআরএ অথবা 401 (কে) এর উত্তরাধিকারের এস্টেট ট্যাক্স পরিণতি যদি আপনি জীবিত না হন

ইআরএ বা 401 (কে) এর পুরো ন্যায্য বাজার মূল্যটি এস্টেট করের উদ্দেশ্যে মৃত ব্যক্তির মালিকের মূল্যের মধ্যে অন্তর্ভুক্ত করা হবে। সুতরাং, যদি মৃতের মালিকের অন্য সমস্ত সম্পত্তি আইআরএ অথবা 401 (কে) এর মূল্যের সাথে মিলিত হয় তবে বর্তমান ফেডারেল বা স্টেট এস্টেট ট্যাক্স ছাড় ছাড়িয়ে যায়, তাহলে মৃত মালিকের এস্টেট এস্টেট কর বহন করবে।

আইআরএ বা 401 (কে) এস্টেট ট্যাক্স দিতে প্রয়োজন হলে কি হবে?

যদি মৃত মালিকের এস্টেট করযোগ্য হয় তবে এস্টেট ট্যাক্স বিল পরিশোধের জন্য আইআরএ অথবা 401 (কে) এর বাইরে যথেষ্ট সম্পদ নেই, তাহলে এটি আইআরএ বা 401 (কে) এর সুবিধাভোগীকে গুরুতর সমস্যা বলে মনে করবে। কেন? যেহেতু একটি আইআরএ অথবা 401 (কে) থেকে প্রতিটি প্রত্যাহারের ফলে প্রাপকের করযোগ্য আয়তে প্রত্যাহার করা অর্থের পরিমাণ হ্রাস পাবে। এবং প্রাপককে বাড়তি আয়কর বিল পরিশোধের জন্য অ্যাকাউন্ট থেকে অতিরিক্ত নগদ নিতে হবে কি? এটা প্রত্যাহার পরিমাণ অতিরিক্ত আয় করের ফলে হবে।

চূড়ান্ত ফলাফল আপনার প্রিয়জনদের আর্থিকভাবে বিধ্বংসী হতে পারে - 50% থেকে 90% অবসরপ্রাপ্ত একাউন্টে এস্টেট এবং আয়করগুলি হারিয়ে গেছে। এটি এড়াতে একমাত্র উপায় হল আপনার এস্টেটের এস্টেট ট্যাক্স বিল পরিশোধের জন্য অবসর অ্যাকাউন্টের বাইরে যথেষ্ট নগদ বা অন্যান্য তরল সম্পদ আছে তা নিশ্চিত করা।