লাভযোগ্যতা অনুপাত বিশ্লেষণ

প্রতিটি সংস্থা তার লাভজনকতা সঙ্গে সবচেয়ে উদ্বিগ্ন। আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণের সবচেয়ে ঘন ঘন ব্যবহৃত সরঞ্জামগুলির মধ্যে একটি হল মুনাফারতা অনুপাত, যা কোম্পানির নিচের লাইন এবং তার বিনিয়োগকারীদের কাছে এটি ফেরত দেওয়ার জন্য ব্যবহৃত হয়। লাভযোগ্যতা ব্যবস্থা কোম্পানী পরিচালকদের এবং মালিকদের একইভাবে গুরুত্বপূর্ণ। যদি একটি ছোট ব্যবসায়ের বাইরে বিনিয়োগকারীদের বাইরে থাকে যারা নিজেদের অর্থ সংস্থানে রাখে, তবে প্রাথমিক মালিককে অবশ্যই সেই ইক্যুইটি বিনিয়োগকারীদের মুনাফা দেখাতে হবে।

লাভযোগ্যতা অনুপাত একটি কোম্পানির সামগ্রিক দক্ষতা এবং কর্মক্ষমতা প্রদর্শন। লাভযোগ্যতা অনুপাত দুটি ভাগে ভাগ করা হয়: মার্জিন এবং আয়। মার্জিন দেখানোর অনুপাত পরিমাপের বিভিন্ন পর্যায়ে মুনাফাতে বিক্রয় ডলার অনুবাদ করার দৃঢ়তাকে প্রতিনিধিত্ব করে। আয় দেখায় এমন অনুপাত দৃঢ়ভাবে তার শেয়ারহোল্ডারদের জন্য আয় উত্পাদনে দৃঢ় দক্ষতার পরিমাপ করার দৃঢ়তার ক্ষমতা প্রতিনিধিত্ব করে।

মার্জিন অনুপাত

• গ্রস মুনাফা মার্জিন: মোট মুনাফা মার্জিন বিক্রয়ের শতাংশ হিসাবে বিক্রি পণ্য খরচ দেখায়। এই অনুপাতটি দেখায় যে কোনও সংস্থার তার তালিকা এবং তার পণ্যগুলির উত্পাদন কতটুকু নিয়ন্ত্রণ করে এবং তারপরে তার গ্রাহকদের খরচ বহন করে। গ্রস লাভ মার্জিন বৃহত্তর, কোম্পানির জন্য ভাল। গণনা হল: মোট লাভ / নেট বিক্রয় = ____%। সমীকরণের উভয় পদ কোম্পানির আয় বিবৃতি থেকে আসে।
• অপারেটিং লাভ মার্জিন: অপারেটিং মুনাফা ইবিআইটি নামেও পরিচিত এবং এটি কোম্পানির আয় বিবৃতিতে পাওয়া যায়। EBIT সুদের এবং করের আগে উপার্জন হয়। অপারেটিং মুনাফা মার্জিন বিক্রয় শতাংশ হিসাবে ইবিআইটি তাকান। অপারেটিং মুনাফা মার্জিন অনুপাত সামগ্রিক অপারেটিং দক্ষতার একটি পরিমাপ, সাধারণ, দৈনন্দিন ব্যবসায়িক কার্যকলাপের সমস্ত খরচ অন্তর্ভুক্ত করে। গণনা হল: ইবিআইটি / নেট বিক্রয় = _____%। সমীকরণের উভয় পদ কোম্পানির আয় বিবৃতি থেকে আসে।

• নেট মুনাফা মার্জিন: সহজ লাভযোগ্যতা অনুপাত বিশ্লেষণ করার সময়, নেট মুনাফা মার্জিন প্রায়শই মার্জিন অনুপাত ব্যবহার করা হয়। নেট মুনাফা মার্জিন দেখায় যে সমস্ত খরচ পরিশোধিত হওয়ার পরে প্রতিটি আয় ডলার মোট আয় হিসাবে দেখায়। উদাহরণস্বরূপ, যদি নেট মুনাফা মার্জিন 5 শতাংশ হয় তবে এর মানে হল যে প্রতি ডলারের 5 সেন্ট লাভজনক। কর লাভ, সুদ, এবং অবমূল্যায়ন সহ সমস্ত ব্যয় বিবেচনা করার পরে নেট মুনাফা মার্জিন মুনাফা অর্জন করে। গণনা হল: মোট আয় / নেট বিক্রয় = _____%। সমীকরণ উভয় পদ আয় বিবৃতি থেকে আসে।

• ক্যাশ ফ্লো মার্জিন: ক্যাশ ফ্লো মার্জিন অনুপাত একটি গুরুত্বপূর্ণ অনুপাত হিসাবে এটি ক্রিয়াকলাপ এবং বিক্রয় থেকে উত্পন্ন নগদের মধ্যে সম্পর্ক প্রকাশ করে। কোম্পানিকে লভ্যাংশ, সরবরাহকারী, সেবা ঋণ প্রদান এবং নতুন মূলধন সম্পদের বিনিয়োগের জন্য নগদ প্রয়োজন, তাই নগদটি একটি ব্যবসায়িক সংস্থার মুনাফা হিসাবেই গুরুত্বপূর্ণ। ক্যাশ ফ্লো মার্জিন অনুপাত একটি দৃঢ়তাকে নগদ রূপে বিক্রয়ের অনুবাদ করতে সক্ষম করে। হিসাব হল: অপারেটিং ক্যাশ প্রবাহ থেকে নগদ প্রবাহ / নেট বিক্রয় = _____%। সমীকরণ সংখ্যার ক্যাশ প্রবাহের দৃঢ় বিবৃতি থেকে আসে। সূচক আয় বিবৃতি থেকে আসে। শতাংশ বড়, ভাল।

রিটার্ন রিটার্নস

• সম্পদগুলিতে ফেরত (বিনিয়োগে ফেরত বলা হয়): সম্পদগুলির আয় ফেরত একটি গুরুত্বপূর্ণ লাভযোগ্যতা অনুপাত কারণ এটি দক্ষতার পরিমাপ করে যা সংস্থাটি সম্পদগুলিতে বিনিয়োগ পরিচালনা করে এবং মুনাফা অর্জনের জন্য তাদের ব্যবহার করে। এটি মোট সম্পদের বিনিয়োগের দৃঢ় স্তরের তুলনায় অর্জিত লাভের পরিমাণকে পরিমাপ করে। সম্পদ অনুপাতের ফেরত আর্থিক অনুপাতের সম্পদ ব্যবস্থাপনা বিভাগের সাথে সম্পর্কিত। সম্পদ অনুপাতের উপর ফেরত দেওয়ার জন্য হিসাব হল: মোট আয় / মোট সম্পদের = _____%। আয় আয় আয় বিবৃতি থেকে নেওয়া হয়, এবং মোট সম্পদের ব্যালেন্স শীট থেকে নেওয়া হয়। শতাংশের চেয়ে বেশি, ভাল, কারণ এর মানে হল সংস্থাটি বিক্রয় তৈরির জন্য তার সম্পদ ব্যবহার করে একটি ভাল কাজ করছে।
• ইক্যুইটি ফিরুন: ইক্যুইটি রিটার্নটি সম্ভবত কোম্পানির বিনিয়োগকারীদের সকল আর্থিক অনুপাতের মধ্যে সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ। এটি বিনিয়োগকারীরা কোম্পানিতে যে অর্থ যোগ করেছে তা ফেরত পাঠায়। এটি অনুপাত সম্ভাব্য বিনিয়োগকারী কোম্পানি বিনিয়োগ করতে বা না তা নির্ধারণ করার সময় তাকান। হিসাব হল: নিট আয় / স্টকহোল্ডারের ইক্যুইটি = _____%। আয় আয় আয় বিবৃতি থেকে আসে এবং স্টকহোল্ডারের ইক্যুইটি ব্যালেন্স শীট থেকে আসে। সাধারণভাবে, শতাংশের চেয়ে বেশি, কিছু ব্যতিক্রমের সাথে, এটি দেখায় যে কোম্পানি বিনিয়োগকারীদের অর্থ ব্যবহার করে একটি ভাল কাজ করছে।
• সম্পদগুলিতে নগদ ফেরতঃ সম্পদ অনুপাতের নগদ আয় সাধারণত আরও উন্নত মুনাফা অনুপাত বিশ্লেষণে ব্যবহৃত হয়। এটি সম্পদের উপর ফেরতের তুলনা হিসাবে ব্যবহৃত হয় কারণ এটি এই অনুপাতের নগদ তুলনা হিসাবে সম্পদগুলির উপর ফেরত একটি জমা ভিত্তিতে ভিত্তিতে বলা হয়েছে। নগদ ভবিষ্যতের বিনিয়োগের জন্য প্রয়োজন বোধ করা হয়। হিসাব হল: অপারেটিং কার্যক্রম / মোট সম্পদের থেকে ক্যাশ প্রবাহ = _____%। সংখ্যার ক্যাশ প্রবাহ বিবৃতি এবং ব্যালেন্স শীট থেকে সূচক থেকে নেওয়া হয়। উচ্চতর শতাংশ, ভাল।

তুলনামূলক তথ্য

তুলনামূলক তথ্য উপলব্ধ থাকলে আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণ শুধুমাত্র আর্থিক বিশ্লেষণের একটি ভাল পদ্ধতি। অনুপাতটি কোম্পানির এবং শিল্প তথ্যের জন্য উভয় ঐতিহাসিক তথ্যের সাথে তুলনা করা উচিত।

এটি সব একসঙ্গে: DuPont মডেল

অনেক আর্থিক অনুপাত রয়েছে - তরলতা অনুপাত, ঋণ বা আর্থিক লিভারেজ অনুপাত, দক্ষতা বা সম্পদ ব্যবস্থাপনা অনুপাত, এবং মুনাফা অনুপাত - এটি বড় ছবিটি দেখতে প্রায়ই কঠিন হয়। আপনি বিস্তারিত নিচে bogged পেতে পারেন।ব্যবসার মালিকরা সমস্ত অনুপাত সংক্ষিপ্ত করার জন্য ব্যবহার করতে পারেন এমন এক পদ্ধতি ডুপন্ট মডেল ব্যবহার করা।

ডুপন্ট মডেলটি একটি ব্যবসার মালিক দেখাতে পারে যেখানে সম্পদ ফেরতের উপাদান অংশগুলি (অথবা বিনিয়োগ অনুপাতের উপর ফেরত) পাশাপাশি ইক্যুইটি অনুপাতের উপরও ফেরত আসে। উদাহরণস্বরূপ, ROA নেট মুনাফা বা সম্পদ টার্নওভার থেকে এসেছে? শেয়ারের মুনাফা, সম্পদের লেনদেন, বা ব্যবসায়ের ঋণের অবস্থান থেকে কি ইক্যুইটি ফিরে এসেছে? আর্থিক সমন্বয়গুলি করা দরকার কিনা তা নির্ধারণে ডুপন্ট মডেলটি ব্যবসায়িক মালিকদের পক্ষে খুবই সহায়ক।