ফর্ম যখন 709 উপহার ট্যাক্স রিটার্ন দায়ের করা প্রয়োজন?

প্রাপক সম্পত্তিটির ন্যায্য বাজার মূল্য প্রদান না করলে ফেডারেল গিফট ট্যাক্স এক ব্যক্তির কাছ থেকে অন্য ব্যক্তির সম্পত্তি স্থানান্তরের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। নগদ উপহারের ক্ষেত্রে, প্রাপক অর্থের বিনিময়ে মূল্যের কিছু দেয় না।

অন্য কথায়, এটি একটি "ন্যায্য" বিনিময় নয়। প্রাপক লেনদেনের সময় এগিয়ে আসে এবং রিটার্নে কিছু সরবরাহকারীকে খুব সামান্য গ্রহণ করা হয়। এবং হ্যাঁ, অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা এই এক্সচেঞ্জ কর।

যদি আপনি ট্যাক্স বছরের কোর্সটি সময় নগদ বা সম্পত্তির এক বা একাধিক স্থানান্তর করেন তবে আপনাকে আইআরএস ফর্ম 709, উপহার এবং জেনারেশন-ছাড়ার স্থানান্তর ট্যাক্স রিটার্ন জমা দিতে হবে এবং উপহারের ট্যাক্স দিতে হবে। কিন্তু কিছু ব্যতিক্রম আছে।

কেন এমন কর আদায় করা?

যখন কেউ মারা যায় এবং তার সুবিধাভোগীকে তার নগদ এবং সম্পত্তি ছেড়ে দেয় তখন বড় এস্টেটগুলি তাদের মূল্যের উপর কর ধার্য করা হয়। ফেডারেল সরকার তার মৃত্যুর সময় ট্যাক্স মুক্ত হলে তার মৃত্যুর উপর ট্যাক্স মুক্ত করতে সক্ষম ছিল যদি তার মৃত্যুর উপর করের জন্য কিছুই অবশিষ্ট থাকতে পারে। উপহার ট্যাক্স এই বাধা দেয়।

একটি উপহার প্রাপক ট্যাক্স জন্য দায়ী নয়। দাতা উপহার ট্যাক্স পরিশোধ করার জন্য দায়ী।

বার্ষিক বর্জন

আপনি যদি একই ক্যালেন্ডার বছরে একক ব্যক্তির জন্য যে সমস্ত উপহারগুলি করেন তার মোট মূল্য ২018 সালের হিসাবে 15,000 ডলার ছাড়িয়ে যায়। উপহার যে বছরে 15,000 ডলারের বেশি নয় তার উপহার থেকে বার্ষিক বর্জনের জন্য যোগ্যতা অর্জন করে। করের.

আপনার ক্রেডিট কার্ডের ঋণ পরিশোধ করার জন্য আপনি যদি আপনার ছেলেকে 10,000 ডলার এবং অন্য 10,000 ডলার কিনতে দিতে দেন, তবে আপনি আসলে $ 5,000- $ 20,000 ছাড়িয়ে $ 15,000 ছাড়িয়ে তার কাছে করযোগ্য উপহার তৈরি করেছেন। আপনি $ 5,000 উপহার রিপোর্ট করার জন্য আইআরএস ফর্ম 709 ফাইল করতে হবে।

বার্ষিক বর্জন 1997 সালে মুদ্রাস্ফীতির জন্য সূচী করা হয়েছিল তবে এটি কেবল 1000 ডলারের বৃদ্ধি বাড়ানো যেতে পারে। এর মানে হল এটি প্রতি বছর বাড়তে পারে তবে 1,000 ডলারের বেশি নয়। ২009, ২010, ২011 এবং ২01২ সালের বর্জন 13,000 ডলার। ২013 সালে এটি 14,000 ডলারে বৃদ্ধি পেয়েছিল এবং ২017 সাল পর্যন্ত এটি স্থায়ী ছিল। 2018 সালে এটি 15,000 ডলারে উন্নীত হয়েছিল।

স্বামীদের উপহার "বিভক্ত" করতে পারেন

যদি আপনি বা আপনার পত্নী একই ক্যালেন্ডার বছরে একই ব্যক্তিকে এক বা একাধিক উপহার দেন, তবে আপনি বার্ষিক বর্জন প্রসারিত করতে উভয়ের মধ্যে উপহারগুলি "বিভক্ত" করতে সম্মত হন।

আপনার পত্নী আপনার ক্রেডিট কার্ড ঋণ পরিশোধ করতে আপনার ছেলেকে 10,000 ডলার এবং অন্য $ 10,000 কিনতে দিতে পারে। তিনি এখন দুটি অপশন আছে। তিনি ফরম 709 নথিভুক্ত করতে পারেন এবং তার পুত্রকে করযোগ্য উপহারের জন্য 5,000 ডলার করে প্রতিবেদন করতে পারেন অথবা তিনি ফর্ম 709 নথিভুক্ত করতে পারেন এবং রিপোর্ট করেছেন যে আপনি দুজনেই আপনার মধ্যে উপহার ভাগ করতে নির্বাচিত হয়েছেন।

এই ক্ষেত্রে, আপনি প্রত্যেকে 10,000 মার্কিন ডলার উপহার পেয়েছেন, প্রত্যেকে $ 15,000 বার্ষিক বর্জনের অধীনে আসছে। আপনার ট্যাক্সের একমাত্র নামটিতে অ্যাকাউন্ট থেকে সম্পূর্ণ $ 20,000 এসে থাকলেও কোনও করের দায় নেই।

উপহার-বিচ্ছেদ একটি ধারণা যা প্রায়ই "আইনি কথাসাহিত্য" হিসাবে পরিচিত। যদিও আপনার পত্নী আসলেই উপহার তৈরি করেছেন, তবে অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোড আপনাকে কার্যকরভাবে বলতে দেয়, "না, উপহারগুলি আসলেই আমাদের কাছ থেকে এসেছে।" শেষ ফলাফল কোন করযোগ্য উপহার তৈরি করা হয়।

উপহার-বিভাজন অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোডের মোট অনুভূতি, তবে এটি পুরোপুরি আইনি এবং বৈধ উপহার ট্যাক্স বিকল্প।

আরেকটি বিকল্প-লাইফটাইম ছাড়

অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোড এছাড়াও উপহার ট্যাক্স থেকে একটি জীবদ্দশায় ছাড় প্রদান করে।আপনার ছেলেটিকে $ 20,000 উপহারটি আবার উদাহরণ হিসাবে ব্যবহার করুন এবং আপনি এবং আপনার সাথী উপহারটি ভাগ করে না বলে মনে করেন, আপনি $ 5,000 ব্যালেন্সের কারণে উপহার ট্যাক্সটি দিতে পারেন অথবা আপনি কার্যকরভাবে আপনার জীবনকালের ছাড়ের জন্য সেই ভারসাম্য চার্জ করতে পারেন।

জীবনকালের ছাড় 2018 সালের হিসাবে উল্লেখযোগ্য। আপনি উপহার কর পরিশোধ না করেই আপনার জীবনকালের সময় 11.18 মিলিয়ন ডলার পর্যন্ত দিতে পারেন। দুর্ভাগ্যবশত, উপহার ট্যাক্স এবং এস্টেট ট্যাক্স এই ছাড় শেয়ার করুন। আইআরএস নয় যে উদার।

আপনি যদি আপনার ছেলেমেয়েকে বার্ষিক বর্জনের উপর এবং তার উপরে আপনার জীবনকালের জন্য উপহার প্রদানের জন্য $ 500,000 দান করেন তবে এটি আপনার এস্টেট ট্যাক্স ছাড়কে হ্রাস করে - যা আপনার মৃত্যুর সময় আপনার এস্টেটে তার মূল্যের উপর এস্টেট কর প্রদান করে। $ 500,000 অবলম্বন করা হলে, আপনার মৃত্যুর সময় আপনার এস্টেটকে ট্যাক্সেশন থেকে রক্ষা করার জন্য কেবলমাত্র 618,100 ডলার বাকি থাকবে। এই জীবদ্দশায় ছাড় এছাড়াও মুদ্রাস্ফীতি জন্য সূচী করা হয় এবং বার্ষিক পরিবর্তন করতে পারেন।

একটি উপায়, এই ভাগ ছাড় ইন্দ্রিয় তোলে। মনে রাখবেন, উপহার করের পিছনে পুরো ধারণা ধনী ব্যক্তিদের মৃত্যুর পরে সম্পত্তি করের এড়াতে মৃত্যুর আগে তাদের সম্পত্তিকে ট্যাক্স-মুক্ত করা থেকে বিরত রাখা।

মার্কিন নাগরিক না যারা স্বামীদের উপহার

স্বামীদের তৈরি উপহার জন্য সীমাহীন বৈবাহিক deduction বিপরীত হয় মার্কিন নাগরিকরা, যারা নাগরিক নয় তাদের স্বামীকে উপহার দেওয়া হয় সীমিত। একটি মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের নাগরিক যিনি একটি পত্নী থেকে তৈরি উপহার না ২018 সালের মধ্যে 15২,000 মার্কিন ডলারের বেশি হলে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের নাগরিকরা করযোগ্য।

২009 থেকে ২018 সাল পর্যন্ত নাগরিকদের স্বামীর উপহারের নির্দিষ্ট সীমা রয়েছে:

• 2009 $133,000
• 2010 $134,000
• 2011 $136,000
• 2012 $139,000
• 2013 $143,000
• 2014 $145,000
• 2015 $147,000
• 2016 $148,000
• 2017 $149,000
• 2018 $152,000

আইআরএস ফর্ম 709 কারণে যখন?

আইআরএস ফরম 709 বছরের পরের বছরের 15 এপ্রিল বা তার আগে যে কারণে আপনি করযোগ্য উপহার তৈরি করেছিলেন। আপনার ব্যক্তিগত আয়কর ফেরত দাখিল করার জন্য স্বয়ংক্রিয়ভাবে ছয় মাসের এক্সটেনশান অনুরোধ করার জন্য আপনাকে আইআরএস ফর্ম 4868 ফাইল করতে হবে যদি আপনি এটি সন্ধান করেন তবে এই ফর্মটি আপনাকে IRS ফর্ম 709 ফাইল করার সময় বাড়িয়ে দেয়।

এমনকি যদি আপনার ব্যক্তিগত রিটার্ন ফাইল করার জন্য সময় বাড়ানো নাও হয় তবে আপনি এখনও IRS ফর্ম 709 ফাইল করতে স্বয়ংক্রিয় ছয় মাসের এক্সটেনশন পেতে আইআরএস ফর্ম 8892 ফাইল করতে পারেন।

ফাইলিং ফর্ম 8892 আপনি যে কোনও উপহারের ট্যাক্স দিতে দেওয়ার সময় বাড়িয়ে দিচ্ছেন না বলে মনে করেন, আপনি আপনার জীবনকালের ছাড় পর্যন্ত উপহারটি চকচকে যাচ্ছেন না বলে মনে করছেন। এবং আপনি যদি, আপনি ফর্ম 709 এ ইঙ্গিত করতে হবে। চিন্তা করবেন না, আইআরএস আপনার জন্য সেই সমস্ত জীবনকালের উপহারগুলি সন্ধান করবে।

যদি আপনি নিশ্চিত না হন যে বছরে আপনি যে উপহারগুলি তৈরি করেছেন সেটি ফরম 709 এ আইআরএস-এ জানাতে হবে, 15 এপ্রিলের শেষ তারিখের আগে একটি এস্টেট পরিকল্পনা অ্যাটর্নি বা অ্যাকাউন্টেন্ট ওয়েলের সাথে পরামর্শ করুন।