ইরা প্রাথমিকভাবে প্রত্যাহার দণ্ডে ব্যতিক্রম

আপনি একটি আইআরএ উত্তরাধিকারী

• আপনি যদি কোনও স্বামীর কাছ থেকে একটি আইআরএ উত্তরাধিকারী হন, এমনকি যদি আইআরএর মালিক 59 বছরের কম বয়সী হন তবে আপনাকে প্রত্যাহার করা অর্থের উপর জরিমানা কর দিতে হবে না। আপনি এখনও আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় মধ্যে কোনো IRA প্রত্যাহার অন্তর্ভুক্ত করতে হবে।
• যদি আপনি একটি পত্নী থেকে একটি আইআরএ উত্তরাধিকারী হন, এবং আপনি এটির নিজের আইআরএ হিসাবে আচরণ করতে পছন্দ করেন তবে কোনও আইআরএ প্রাথমিকভাবে আপনাকে প্রত্যাহার করা হবে ইচ্ছাশক্তি 10% শাস্তি ট্যাক্স সাপেক্ষে।
• আপনি যদি একটি পত্নী থেকে একটি আইআরএ উত্তরাধিকারী হন তবে আপনি "উত্তরাধিকারী আইআরএ" হিসাবে আইআরএ শিরোনামটি বেছে নেওয়ার জন্য চয়ন করেন তবে আপনি 10% পেনাল্টি ট্যাক্স পরিশোধ না করেই আইআরএর প্রাথমিক ছাড় গ্রহণ করতে পারবেন।

72 (টি) পেমেন্ট

অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোড সেকশন 72 (টি) দ্বারা তৈরি, সাবস্ট্যান্টালি ইক্যাল প্যারিওডিক পেমেন্ট (এসইপিপি) রুলের মাধ্যমে অ্যাকাউন্ট হোল্ডাররা তাদের অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে কোনও বয়সে পেনাল্টি-মুক্ত হতে পারেন। আপনি নির্দিষ্ট নিয়ম অনুসরণ করতে হবে এবং একটি চলমান প্রত্যাহার পরিমাণ গণনা করার জন্য একটি অনুমোদিত পদ্ধতি ব্যবহার করতে হবে।

আপনার এসইপিপি প্রত্যাহারের পরিমাণ গণনা করার জন্য তিনটি আইআরএস-অনুমোদিত পদ্ধতি রয়েছে। আপনি আপনার প্রত্যাহারের সময়সূচীটি ন্যূনতম পাঁচ বছরের জন্য বা আপনার বয়স 59 ½ (যে কোনও ঘটনা পরে ঘটে) পর্যন্ত বা প্রত্যাহার করা সমস্ত অর্থ জরিমানা কর সাপেক্ষে হতে পারে।

যোগ্য উচ্চ শিক্ষা ব্যয়

আপনার পক্ষে, আপনার পত্নী, বা আপনার বা আপনার পত্নী বা শিশুদের বা আপনার পত্নী পক্ষের যোগ্যতাসম্পন্ন উচ্চশিক্ষার খরচগুলি ব্যবহার করতে আইআরএ প্রাথমিকভাবে প্রত্যাহার করা হয়, যদি তারা একটি যোগ্য শিক্ষা প্রতিষ্ঠানের কাছে প্রদত্ত 10% পেনাল্টি ট্যাক্স থেকে মুক্ত হয়।

প্রথম সময় হোম ক্রয়

একটি আইআরএর 10,000 ডলার পর্যন্ত প্রাথমিক প্রত্যাহার যা কোন পূর্বপুরুষ (অভিভাবক বা পিতামহ), নিজের, পত্নী, অথবা আপনি বা আপনার পত্নী বা সন্তানের বা পিতামহের জন্য প্রথম বাড়িটি কিনে, নির্মাণ বা পুনর্নির্মাণের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে। 10% পেনাল্টি ট্যাক্স যদি আপনি প্রথমবার হোম ক্রেতা আইআরএস সংজ্ঞা পূরণ করেন।

যদি আপনি এবং আপনার পত্নী উভয় প্রথমবারের মতো হোম ক্রেতা হিসাবে যোগ্য হন, তবে আপনার প্রত্যেকে 10% পেনাল্টি ট্যাক্স পরিশোধ না করে আপনার প্রতিটি আইআরএর কাছ থেকে $ 10,000 প্রত্যাহার করতে পারে।

আপনার প্রাপ্তির দিনটি 120 তম দিনের কাছাকাছি হওয়ার আগে বিতরণ অধিগ্রহণের খরচগুলি (যা যুক্তিসঙ্গত বন্ধের খরচ অন্তর্ভুক্ত) দিতে হবে।

যোগ্যতাসম্পন্ন রিজার্ভবাদী বিতরণ

একটি যোগ্যতাসম্পন্ন সংরক্ষণাগার বিতরণের আইআরএ প্রাথমিকভাবে প্রত্যাহার উপর জরিমানা ট্যাক্স সাপেক্ষে নয়।

আইআরএসের মতে আপনি যে ডিস্ট্রিবিউশনটি পেয়েছেন সেটি হল নিম্নলিখিত প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ হলে একটি যোগ্য সংরক্ষণাগার বিতরণ:

• আপনাকে 11 ই সেপ্টেম্বর, 2001 এর পর আদেশ দেওয়া হয়েছিল অথবা সক্রিয় দায়িত্ব পালন করা হয়েছিল।
• আপনাকে 179 দিনের বেশি বা অনির্দিষ্টকালের জন্য সক্রিয় দায়িত্ব বলা হয়েছিল, কারণ আপনি একটি সংরক্ষিত সংস্থার সদস্য হবেন।
• বিভাজন একটি আইআরএ থেকে বা একটি ধারা 401 (কে) বা 403 (বি) পরিকল্পনা বা অনুরূপ ব্যবস্থা অধীনে নির্বাচনী deferrals হিসাবে অঙ্কিত পরিমাণ থেকে।
• বিতরণটি ক্রমের তারিখের চেয়ে আগে বা সক্রিয় দায়িত্বের আহ্বান করা হয়নি এবং সক্রিয় দায়িত্ব সময়ের বন্ধের পরেও করা হয়নি।

এই নিবন্ধটিতে উল্লিখিত নিয়ম অনলাইন আইআরএস প্রকাশনা 590 থেকে এসেছে, যেখানে আপনি আইআরএ শাস্তি ব্যতিক্রমগুলিতে অতিরিক্ত তথ্য পেতে পারেন।