একটি বার্ষিক বর্জন উপহার কি?

প্রতি বছর শেষে, আমি ক্লায়েন্টদের কাছ থেকে কল করি যারা তাদের প্রিয়জনদের তাদের বছরের শেষ "এস্টেট পরিকল্পনা" উপহার তৈরি করতে প্রস্তুত। এই সাধারণত নগদ উপহার, স্টক, বন্ড, রিয়েল এস্টেট অংশ, বা পরিবারের ঋণ উপর ক্ষমা ঋণ যে বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জন অতিক্রম না অন্তর্ভুক্ত করা হবে। কিন্তু একটি বার্ষিক বর্জন উপহার কি ঠিক?

বার্ষিক বর্জন উপহার সংজ্ঞা

একটি বার্ষিক বর্জন উপহার কেবল একটি উপহার যে যুক্তরাষ্ট্রীয় উপহার কর থেকে বার্ষিক বর্জন জন্য যোগ্যতা। এই পরিমাণ আইআরএস দ্বারা রাজস্ব পদ্ধতির মাধ্যমে প্রতি বছর সেট করা হয় এবং সাধারণত নিম্নলিখিত বছরের জন্য নভেম্বরের প্রথম দিকে প্রকাশিত হয়। ২01২ সালের জন্য উপহার করের ফেডারেল বর্জন 13,000 ডলার ছিল, ২013 সালের জন্য বর্জন বর্ধিত 14,000 ডলারে এবং ২014 সালের জন্য বর্জন 14,000 ডলারে থাকবে।

বার্ষিক বর্জন গিফটিং কাজ কিভাবে

সুতরাং কিভাবে বার্ষিক বর্জন গিফটিং কাজ করে? প্রতিটি ব্যক্তিকে তাদের নিজস্ব পৃথক বার্ষিক বর্জনের পরিমাণ উপহার দেওয়া হয় এবং তারা বছরের মধ্যে অবশ্যই সীমাহীন সংখ্যক লোক (পরিবার সদস্য এবং পরিবারের সদস্য নয়) এই পরিমাণটি দিতে পারে। বিবাহিত দম্পতিরা তাদের বার্ষিক বর্জন পরিমাণগুলি একত্রিত করতে পারে, কিন্তু স্বামী ও স্ত্রীর মধ্যে যে কোনও উপহার ভাগ করে নেওয়া উচিত তা অবশ্যই ফরম 709, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের উপহার (এবং জেনারেশন-ছাড়ার স্থানান্তর) ট্যাক্স রিটার্নে আইআরএস-এ জানাতে হবে।

উপরন্তু, মার্কিন নাগরিক যিনি একটি পত্নী করা উপহার সীমাহীন বৈবাহিক deduction কারণে উপহার ট্যাক্স থেকে সম্পূর্ণরূপে মুক্ত করা হয়, একটি মার্কিন নাগরিক না একটি পত্নী করা উপহার তাদের নিজস্ব বার্ষিক বর্জন পরিমাণ যা 2010 জন্য $ 134,000 ছিল, 2011 এর জন্য 136,000 ডলার, ২01২ সালের জন্য 139,000 ডলার, ২013 সালের জন্য 143,000 ডলার এবং 2014 এর জন্য 145,000 ডলার।

বার্ষিক বর্জন উপহার উদাহরণ

একটি উদাহরণ কিভাবে বার্ষিক বর্জন গিফটিং কাজ ব্যাখ্যা করতে সাহায্য করা উচিত:

আসুন আমরা বলি যে ২014 সালের চলাকালীন আপনি এবং আপনার পত্নী, যারা মার্কিন নাগরিক উভয়ই, নিম্নলিখিত উপহারগুলি তৈরি করুন:

1. আপনি আপনার ছেলে, ববকে মার্চ মাসে 5,000 ডলার এবং তারপরে ডিসেম্বর মাসে 5,000 ডলার দেন।
2. আপনার পত্নী মার্চ মাসে তার মেয়ে বেটিকে 10,000 ডলার এবং তারপরে ডিসেম্বর মাসে 10,000 ডলার দেয়।
3. আপনি জুনে আপনার ভাতিজ, সুসিকে ২,000 ডলার দিচ্ছেন।
4. ডিসেম্বরে আপনি আপনার পত্নীকে $ 50,000 মূল্যের হীরা রিং দেন।
5. আপনার পত্নী আপনাকে ডিসেম্বরে 50,000 ডলারের বিরল ওয়াইনের বোতল সরবরাহ করে।

সুতরাং 2014 এবং আপনার সাথী আপনার বার্ষিক বর্জন উপহারের জন্য কোথায় দাঁড়াবেন?

২014 সালে আপনি 62,000 ডলারের মোট উপহার দিয়েছিলেন, কিন্তু সৌভাগ্যক্রমে আপনার সকলের জন্য বার্ষিক বর্জন উপহার বা সীমাহীন বৈবাহিক বিয়োগ হিসাবে যোগ্যতা অর্জন করা হয়েছে: ববকে বার্ষিক বর্জনের জন্য মোট 10,000 ডলার, মোট ২,000 ডলারের জন্য সুসি যোগ্যতার জন্য যোগ্যতা অর্জন করে। বার্ষিক বর্জন, এবং আপনার পত্নীকে মোট $ 50,000 সীমাহীন বৈবাহিক ছাড়ের জন্য যোগ্যতা অর্জন করে।

অন্যদিকে, আপনার পত্নী ২014 সালে $ 70,000 এর মোট উপহার দিয়েছে যা বার্ষিক বর্জন উপহার হিসাবে যোগ্যতা অর্জন করতে পারে বা পারে না: বেতিকে $ 14,000 বার্ষিক বর্জন সীমা অতিক্রম করে মোট $ 20,000, এবং আপনি মোট 50,000 ডলারের জন্য সীমাহীন বৈবাহিক deduction।

তাহলে বিটিয়ের কাছে ২0,000 ডলার কি? তাকে দেওয়া $ 20,000 $ 20,000 একটি করযোগ্য উপহার বিবেচনা করা হবে না? এটি দুটি কারণের উপর নির্ভর করবে - (1) কীভাবে অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ এসেছে এবং শিরোনামটি কীভাবে আপনি আপনার স্ত্রীকে উপহার দেওয়ার জন্য সম্মত হন।

বেটিয়ের উপহারগুলি আপনার এবং আপনার পত্নীর নামে শিরোনামযুক্ত একটি যৌথ অ্যাকাউন্ট থেকে এসেছে, তবে আপনি প্রত্যেকে $ 14,000 বেটি দিতে পারেন, উপহারটি করযোগ্য হবে না। অন্যদিকে যদি বেটিকে উপহারগুলি আপনার পত্নীর একমাত্র নামে অ্যাকাউন্ট থেকে আসে, তাহলে আপনি এবং আপনার পত্নীকে সিদ্ধান্ত নিতে হবে যে আপনি উপহারটি বেটিতে ভাগাভাগি করতে চান নাকি। আপনি যদি বটিয়ের উপহারটি ভাগ করে নেওয়ার জন্য সম্মত হন তবে মোট $ 20,000 বার্ষিক বর্জন উপহার হিসাবে যোগ্যতা অর্জন করবে, তবে উপরে এবং উপরে বর্ণিত ফর্মটি ব্যবহার করে আপনি এবং আপনার পত্নীকে আইআরএস-তে বিভক্ত উপহারের প্রতিবেদন করতে হবে।

আপনি যদি আপনার পত্নীকে বটিয়ের উপহারটি ভাগাভাগি করতে রাজি না হন, তবে আপনার পত্নীকে ফর্ম 709 ব্যবহার করে আইআরএসে $ 6,000 করযোগ্য উপহারের প্রতিবেদনের প্রয়োজন হবে।

আপনি করযোগ্য উপহার তৈরি করেছেন কিনা তা নির্ধারণ করুন

নিচের লাইন - যদি আপনি নিশ্চিত না হন যে আপনি বছরের সেরা সময় কোন করযোগ্য উপহার করেছেন কিনা তা নিশ্চিত না হন তবে আপনার অ্যাকাউন্টেন্ট এবং / অথবা ট্যাক্স বা এস্টেট পরিকল্পনা অ্যাটর্নিটির সাথে পরামর্শ করুন।