কিভাবে ধাপ্পাবাজি আপ খরচ বেস Loophole কাজ করে

প্রতিটি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগকারীকে ধাপে ধাপে ধাপে ধাপে ধাপে জানতে হবে (এছাড়াও কখনও কখনও ধাপে ধাপে খরচ ভিত্তিক অর্থোপার্জন বলা হয়)। এটি একটি ট্যাক্স বেনিফিট কংগ্রেস এস্টেট ট্যাক্স সাপেক্ষে যথেষ্ট সমৃদ্ধ না এমন পরিবারগুলিকে দেয় কিন্তু যারা তাদের জীবনকাল জুড়ে স্টক, রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগ, বা অন্য সম্পত্তি (যেমন নির্মাণ সরঞ্জাম) অর্জন করে ধনীভাবে সম্পদ অর্জন করে এবং তাদের পাস করতে চায় মৃত্যুর পর তাদের সন্তানদের, নাতি, নাতি, ভাগ্ন, বা অন্যান্য উত্তরাধিকারী সম্পত্তি।

ধাপে ধাপে ধাপে ধাপে কি? মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের বর্তমান ট্যাক্স আইন অনুসারে, যখন আপনি মারা যান, যোগ্য শস্য, রিয়েল এস্টেট, এবং আপনার উত্তরাধিকারীকে যে অন্য রাজধানী ছেড়ে চলে যায় তার মূল মূল্যের ভিত্তিতে পুরোপুরি মুছে ফেলা হয়। তার মানে আপনার উত্তরাধিকারীরা সম্পত্তিটি তার উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত উত্তরাধিকারী তারিখে তার ন্যায্য বাজার মূল্যে মূল্যবান করতে পারে।

সঠিকভাবে পরিচালিত, ধাপে ধাপে ধাপে ভিত্তিটি আপনার পরিবারগুলির প্রজন্মের জন্য সবচেয়ে বেশি কর-কার্যকর পদ্ধতিতে অর্থ জমা করার শর্তে রথ 401 (কে) এবং রথ আইআরএর টুইন সংমিশ্রণে ঘনিষ্ঠ দ্বিতীয়। নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে, এটি একটি উত্তরাধিকারী আইআরএ থেকে আরও ভাল হতে পারে।

একটি বাস্তব বিশ্ব উদাহরণ

কল্পনা করুন, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে পাঁচটি পরিবারের মধ্যে একজনের মতো আপনি প্রতি মাসে কমপক্ষে $ 8,333 উপার্জন করেন। আপনি আপনার উপায় নীচে বাস এবং ঋণ নেই। ধরুন আপনি আপনার বাড়ির ক্রয়ের জন্য অর্থোপার্জন করেছেন, কিন্তু আপনার বন্ধকী অর্থ প্রদানগুলি বিনীত, কারণ আপনি আপনার অর্থের সাথে রক্ষণশীল। আপনি অবসর নেওয়ার আগে এটি বন্ধ করার পরিকল্পনা করেন, তবে এটি আপনাকে রাতের ঘুম ঘুমায় না।

আপনি নিয়মিত ব্রোকারেজ একাউন্টে বা সরাসরি স্টক ক্রয় প্ল্যানগুলি এবং তাদের ঘনিষ্ঠ সম্পর্কযুক্ত ভাইবোন, ডিআরআইপিগুলির মাধ্যমে আপনার প্রারম্ভিক প্র্যাট্যাক্স আয় 10 শতাংশ সংরক্ষণ করতে যাচ্ছেন তা নির্ধারণ করুন। আপনি স্টক একটি ঝুড়ি বিনিয়োগ যে রিটার্ন গড় হার যৌগিক। (সরলতার জন্য, ধরুন আপনি কেবলমাত্র অ-লভ্যাংশ প্রদানকারী স্টকগুলি কিনেছেন, তবে অন্তর্নিহিত ধারণাটি একই রকম।) আপনি এটি 35 বছর ধরে রেখেছেন। আপনি মুদ্রাস্ফীতি দ্বারা আপনার বার্ষিক সঞ্চয় বৃদ্ধি না, তাই সময় পাস এবং ডলার কেনার ক্ষমতা হিসাবে এটি আপনার নগদ প্রবাহ একটি ছোট এবং ছোট বোঝা প্রতিনিধিত্ব করে।

বছর ধরে, আপনি আপনার নিজের পকেট থেকে $ 350,000 সরাইয়া রাখা। আপনি আপনার ব্রোকারেজ একাউন্টে $ 2,710,244 বসে আছেন। এই $ 2,360,244 একটি অবাস্তব লাভ প্রতিনিধিত্ব করে।

আপনি যদি স্টকটি বিক্রি করেন, তবে আপনাকে ফেডারেল ক্যাপিটাল লাভ কর, পাশাপাশি রাষ্ট্র এবং স্থানীয় কর প্রদান করতে হবে। সবচেয়ে খারাপ ক্ষেত্রে দৃশ্যকল্প (উদাহরণস্বরূপ, আপনি সাউদার্ন ক্যালিফোর্নিয়া বা নিউইয়র্ক সিটিতে বাস করেন), আপনি ভাগ্যবান হবেন $ 1,896,706, যার মধ্যে $ 350,000 আপনার মূল মূল প্রতিনিধিত্ব করেছে এবং $ 1,546,706 মুদ্রাস্ফীতি সমন্বয়ের আগে আপনার নামমাত্র পরে কর লাভের প্রতিনিধিত্ব করেছিল । আপনি তারপর আপনার ইচ্ছায় আপনার উত্তরাধিকারী বা ট্রাস্ট ট্রাস্ট তহবিল যে উপহার। যদি আপনার উত্তরাধিকারীরা ঘুরে দাঁড়ায় এবং 10 শতাংশ হারে আয় করে এমন সম্পদটি বিনিয়োগ করে তবে ব্যক্তিগত নেট মূল্যের বছরে $ 189,671 বার্ষিক বৃদ্ধি উপভোগ করতে পারে।

পরিবর্তে, আপনি এস্টেট ট্যাক্স ট্রিগার না করে ধাপে ধাপে ধাপে ধাপে ধাপে ধাপে ধাপে ধাপে যোগ্যতা অর্জনের যোগ্যতা অর্জন করেন, ফেডারেল, রাষ্ট্রীয় বা স্থানীয় সরকারগুলি এটির কোনও লাভ ছাড়াই আপনি আপনার উত্তরাধিকারীদের পুরো $ 2,710,244 পাস করতে পারেন। আপনাকে যা করতে হবে তা হল আপনার উত্তরাধিকারীকে স্টক, রিয়েল এস্টেট সম্পত্তি বা অন্যান্য মূলধন সম্পদের প্রশংসা করা ছেড়ে দেওয়া।যখন আপনি মরে, তখন ন্যায্য বাজার মূল্য মূল্যায়ন করা হবে (স্টকের ক্ষেত্রে, এটি প্রায়ই সহজ, এটি বাজারের উদ্ধৃতি হিসাবে) এবং উত্তরাধিকারীরা সেই মূল্যের মতো কাজ করতে শুরু করে-উত্তরাধিকারী মূল্য-তাদের খরচ ভিত্তিতে।

এই ধাপে ধাপে ধাপে ভিত্তি করে আপনার উত্তরাধিকারী দুটি উচ্চতর বিকল্পগুলি দেয়:

1. যদি তারা স্টক বা রিয়েল এস্টেটে থাকে এবং এটি ফেরতের গড় হারগুলি অব্যাহত রাখে তবে তারা এটি $ 2,710,244 এর উচ্চতর সম্পদ স্তরের উপরে উপার্জন করছে, কম $ 1,896,706 নয়। এর মানে হল তারা $ 271,024 প্রতি বছর $ 189,671 ডলারের সম্পদ উপভোগ করবে। এটি একটি অতিরিক্ত $ 81,353 বা 42.89 শতাংশ প্রতি বছর। এদিকে, তাদের ব্যালেন্স শীটের উপর বসতির অতিরিক্ত ইকুইটিতে $ 813,538 অন্য কোথাও ঋণ নেওয়ার খরচ কমিয়ে দিতে পারে অথবা যদি তারা নতুন অধিগ্রহণ বা উন্নয়ন তহবিল করতে চায় তবে সমান্তরাল হিসাবে কাজ করে।
2. যদি তারা স্টক, রিয়েল এস্টেট, বা অন্য কোন সম্পদ এটি গ্রহণের পরে বিক্রি করে তবে তারা পুরো $ 2,710,244 পকেটটি পকেটে রাখতে পারে। এটি একটি অতিরিক্ত $ 813,538 বাস্তব, তরল নগদ যা আপনার উত্তরাধিকারীদের জন্য উপলব্ধ হবে।

আপনি এখনও জীবিত আছেন, যদিও একটি উপহার হিসাবে স্টক বা সম্পত্তি প্রদান

আপনি যদি আপনার জীবনকালের সময় প্রশংসিত স্টক বা অন্যান্য সম্পত্তি আপনার উত্তরাধিকারী শেয়ার দিতে চান তাহলে কি হবে? তারা ধাপে ধাপে ধাপে ধাপে সুবিধা গ্রহণ করবে না। পরিবর্তে, তারা আপনার মূল্যের ভিত্তিতে উত্তরাধিকারী হবেন যেমন তারা একই পদে একই মূল্যে একই ক্রেতা এবং একই তারিখের মূল ক্রেতা হয়েছেন। সেই কারণে, নগদ বা তাজাভাবে ক্রয় করা শেয়ারের পরিবর্তে এটি প্রায় সবসময়ই ভাল ধারণা (যেখানে বাজার মূল্য এবং খরচ ভিত্তিতে তুলনামূলক হয়) এবং মৃত্যু পর্যন্ত প্রশংসিত স্টক রাখুন।

নিম্নরূপ এই নিয়মটির একটি বড় ব্যতিক্রম হল: যদি আপনি এস্টেট ট্যাক্স সীমা অতিক্রম করতে যাচ্ছেন এবং আপনার হাতে নগদ অর্থ না থাকে তবে আপনি প্রশংসিত স্টক, রিয়েল এস্টেট দেওয়ার জন্য বার্ষিক উপহার ট্যাক্স সীমা বর্জন ব্যবহার করতে পারেন , অথবা আপনার উত্তরাধিকারী সম্পত্তি। সেই পদ্ধতিটি আপনাকে আপনার এস্টেটের আকারকে কমিয়ে আনতে সহায়তা করবে এবং অন্য কোনও করের উপর সেগুলি সংরক্ষণ করবে। যদি আপনি নিশ্চিত হন যে চূড়ান্ত প্রশংসিত সম্পত্তিটি এস্টেট ট্যাক্স সীমাগুলির নীচে থাকে তবে বাকিটি ধাপে ধাপে ধাপে ধাপে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত হয়।

আপনি সঠিকভাবে এটি করছেন তা নিশ্চিত করার জন্য এই পদক্ষেপগুলি গ্রহণ করার আগে একটি যোগ্যতাসম্পন্ন ট্যাক্স বিশেষজ্ঞের সাথে পরামর্শ করতে ভুলবেন না।