Irrevocable জীবন বীমা ট্রাস্ট (ILITs) আপনার গাইড

একটি অপরিবর্তনীয় জীবন বীমা ট্রাস্ট (আইএলআইটি) একটি বিশেষ ট্রাস্ট যা এক বা একাধিক জীবন বীমা নীতির মালিক এবং সুবিধাভোগী হিসাবে কাজ করে। এটি যখন নেমে আসে, তখন একটি আইআইএলটি মূলত একটি আর্থিক পরিকল্পনা এবং এস্টেট পরিকল্পনা সরঞ্জাম যা সম্পদগুলি (বিশেষত বৃহত জীবন বীমা মৃত্যু বেনিফিট) সুরক্ষার জন্য ব্যবহৃত হয়, যা ট্যাক্স সাপেক্ষে হতে পারে।

এস্টেট ট্যাক্স ভূমিকা

মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে, আপনার মৃত্যুর পরে আপনার সম্পত্তির এবং সম্পত্তির সুবিধাভোগী বা সুবিধাভোগীকে স্থানান্তর করার অধিকার আপনার রয়েছে।

আপনার অধিকার থাকলেও, ফেডারেল সরকার (এবং কিছু রাজ্য) সেই সম্পত্তি মূল্যের কর দেওয়ার এবং তাদের টুকরা সংগ্রহ করার অধিকার রাখে। এস্টেট ট্যাক্সটি আপনার ট্যাক্সের উপর মূল্যের (সংগৃহীত ন্যায্য বাজার মূল্য, সুনির্দিষ্ট হওয়ার জন্য) বিরুদ্ধে যে ট্যাক্স সংগ্রহ করা হয় তার অর্থ হল, আপনি যখন জীবিত থাকাকালীন ট্যাক্সটি পরিশোধ করবেন না তখন আপনার এস্টেট হতে পারে।

আপনার এস্টেট আপনার উত্তরাধিকারের উপর এস্টেট ট্যাক্স সাপেক্ষে, আপনার উপকারীরা অবশেষে প্রাপ্ত পরিমাণ পরিমাণ ব্যাপকভাবে হ্রাস করা হতে পারে। বেশিরভাগ লোকেরা মৃত্যুর পরেও একেবারে প্রয়োজনের চেয়ে করের বেশি অর্থ পরিশোধ করতে পছন্দ করে না, তাই সেই পরিবারের জন্য যাদের সম্পদ সম্পদ করের আওতায় থাকতে পারে, সঠিক এস্টেট পরিকল্পনা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ।

বৈবাহিক বর্জন এবং এস্টেট ট্যাক্স ছাড়

কোনও ইচ্ছা এবং এস্টেট পরিকল্পনা থাকা সত্ত্বেও যারা তাদের সম্পত্তির উত্তরাধিকারী বা তাদের ছোটখাট শিশুদের (অন্য গুরুত্বপূর্ণ ইচ্ছার মধ্যে) হেফাজত লাভ করে তাদের নিয়ন্ত্রণে রাখতে চায় এমন কোনও ব্যক্তির জন্য গুরুত্বপূর্ণ, তবে সম্ভাব্য এস্টেট করের পরিকল্পনা অবশ্যই নির্দিষ্ট কিছু পরিবারের জন্য সীমাবদ্ধ বর্তমান এস্টেট ট্যাক্স ছাড় সীমা এবং বর্জন কারণে নেট মূল্য।

প্রথম আপ হয় বৈবাহিক বর্জন , যা মার্কিন নাগরিকরা যে বেঁচে থাকা স্বামীদের নির্দেশ দেয় তারা সীমাহীন বৈবাহিক বিনিময় পাওয়ার যোগ্য, অর্থাত কোনও সম্পত্তির ট্যাক্স কোনও সম্পত্তির বা সম্পত্তির (জীবন বীমা নীতি থেকে প্রাপ্ত আয় সহ) জীবিত স্ত্রীকে স্থানান্তরিত হওয়ার কারণে প্রদান করা হবে। আপনার জীবদ্দশায় এবং পরে উভয় আপনার স্ত্রীকে স্থানান্তর করা যেতে পারে এমন সম্পত্তির পরিমাণের উপর কোনও সীমা নেই। বৈবাহিক বর্জনের কারণে, জীবিত স্ত্রী মারা যাওয়ার আগ পর্যন্ত এস্টেট ট্যাক্স এস্টেট পরিকল্পনা সমীকরণের অংশ নয়।

এমনকি জীবিত স্ত্রীটির মৃত্যুর পরে, অনেক পরিবারের স্থানান্তরিত সম্পত্তির উপর এস্টেট করের বিষয়ে চিন্তা করতে হবে না ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড় । এস্টেট ট্যাক্স ছাড়টি মার্কিন ডলারের পরিপ্রেক্ষিতে সম্পত্তির মূল্য, যেটি একজন এস্টেট এস্টেট ট্যাক্সের আগে লাভবান ব্যক্তিদের কাছে হস্তান্তরিত করতে পারে। এটি অবশ্যই মূলত যে মৃত্যুর পরে অন্য কোনও ব্যক্তির মৃত্যু থেকে মুক্ত থাকতে পারে এমন পরিমাণ এস্টেট ট্যাক্স, এবং যে বর্জন পরিমাণ 2016 সালে $ 5.45 মিলিয়ন এ ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড় সঙ্গে বছর সহজে ক্রমবর্ধমান হয়েছে।

যদি আপনি এবং আপনার পত্নী এর যৌথ নেট মূল্য এবং স্থূল এস্টেট মূল্য 5.45 মিলিয়ন লাইনের বেশি উল্লেখযোগ্য বলে মনে করা হয়, তাহলে কথা বলা এস্টেট ট্যাক্স হ্রাস কৌশলগুলি শুরু করার সময় হতে পারে, যার মধ্যে একটি অপরিবর্তনীয় জীবন বীমা ট্রাস্ট (ILIT) অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।

একটি Irrevocable জীবন বীমা ট্রাস্ট (ILIT) কি?

একটি অপরিবর্তনীয় জীবন বীমা ট্রাস্ট একটি এস্টেট পরিকল্পনা সরঞ্জাম যা জীবন বীমা নীতির মালিক এবং সুবিধাভোগী উভয় হিসাবে কাজ করে এস্টেট ট্যাক্স থেকে জীবন বীমা আয় সম্ভাব্য বর্জন করার অনুমতি দেয়।যদি বড় জীবন বীমা নীতির বৈধ মালিক পাস করে এবং সেই ব্যক্তির স্থূল এস্টেট মূল্য বর্তমান এস্টেট ট্যাক্স ছাড়ের চেয়ে বেশি হয় তবে তারপরেও নীতি থেকে মৃত্যুর সুবিধা সম্ভবত খালি এস্টেট করের বিষয় হতে পারে। কিন্তু আইএলআইটি মালিক এবং সুবিধাভোগী হিসাবে উভয় পরিবেশন করে, এটি মূলত একটি জীবন বীমা মৃত্যুর সুবিধা এবং এর উদ্দেশ্যে সুবিধাভোগীগুলির মধ্যে "মধ্যবিত্ত" রক্ষাকারী সম্পত্তি কর হিসাবে কাজ করে।

জীবন বীমা তাদের উদ্দেশ্যে উপকৃত হওয়া উপকারের জন্য, সম্ভবত মৃতের সন্তানদের, আইএলআইটি সুবিধাভোগী যাদের জন্য ট্রাস্টি বিনিয়োগ এবং পলিসি থেকে আয় পরিচালনা করবে। জীবন বীমা সুবিধাটি সাধারণত একটি বৃহত এস্টেট বেতন এস্টেট করের সুবিধাভোগীকে সহায়তা করার উদ্দেশ্যে, যা নিজের সম্পত্তি মূল্যের মধ্যে ডুবিয়ে দেয়, যা তরল হতে পারে বা নাও হতে পারে। সুতরাং যখন একটি আইআইএলটি বড় জীবন বীমা স্থানান্তরের ক্ষেত্রে বিশাল সাহায্য হতে পারে তখন সেটি স্থগিত করে এবং বাকি সম্পত্তির উপর কোনও প্রযোজ্য এস্টেট কর দিতে নগদ প্রদান করে, এটি ডাউনসাইড ছাড়াই আসে না।

ILITs এর Downsides

একটি অপরিবর্তনীয় জীবন বীমা ট্রাস্ট (আইএলআইটি) সংজ্ঞা দ্বারা, অপরিবর্তনীয়, অর্থাত্ যে একবার একবার এটি উল্টানো বা সংশোধন করা যাবে না। এটি একটি ILIT প্রতিষ্ঠার মূল ত্রুটি, যেমন জীবন এবং পরিস্থিতি পরিবর্তিত হয়। কিন্তু আইএলআইটিগুলির এই খুব চরিত্রগত বৈশিষ্ট্যটি হল সম্পত্তি কর থেকে জীবন বীমা আয়কে বাদ দেওয়া। যেহেতু ট্রাস্ট বীমা নীতির মালিক এবং প্রত্যাহার করা যাবে না, তাই বিমাকৃত মালিকানাধীন ঘটনা হিসাবে গণ্য করা যায় না, যা কোনও সম্পত্তির সম্পত্তি করের সাপেক্ষে হতে পারে কিনা তা নির্ধারণ করে।

আইএলআইটিগুলির অন্যান্য ডাউনসাইডগুলি তাদের জটিলতা এবং খরচগুলি কেবল ট্রাস্ট প্রতিষ্ঠার সাথে সাথে এটি পরিচালনা ও পরিচালনাও যুক্ত করে। এমনকী, এমন পরিবারগুলির জন্য যাদের এস্টেটগুলি সম্ভবত সম্পত্তির করের সাপেক্ষে যথেষ্ট বড়, তাদের জন্য একটি অপরিবর্তনীয় জীবন বীমা ট্রাস্ট এখনও বিবেচনাযোগ্য কিছু।

একটি আইআইএলআই থেকে আপনার পারিবারিক বেনিফিট হবে?

যেহেতু ILL এর প্রাথমিক উদ্দেশ্যটি এস্টেট ট্যাক্স হ্রাস হিসাবে, আপনার এবং আপনার পত্নী মৃত্যুর উপর রাজ্য এবং ফেডারেল এস্টেট করের ক্ষেত্রে আপনার এস্টেট কতটুকু উন্মুক্ত হবে তা বিবেচনা করুন। যেহেতু এস্টেট ট্যাক্স নিয়মগুলি প্রায়শই পরিবর্তিত হয় এবং আপনার নেট মূল্যটি সময়ের সাথে সাথে প্রচুর পরিমাণে আপত্তিকর হতে পারে, তাই আপনাকে একটি আইএলআইটি থেকে উত্তীর্ণ হওয়ার পূর্ববর্তী সিদ্ধান্তটি পর্যায়ক্রমে পুনর্বিবেচনার প্রয়োজন হতে পারে। এই যেখানে একটি এস্টেট পরিকল্পনা অ্যাটর্নি এবং / অথবা একটি আর্থিক পরিকল্পনাকারী সহায়তা হতে পারে।

একটি অপরিবর্তনীয় জীবন বীমা ট্রাস্ট সেট আপ

যদি আপনার আইএলআইটি আপনার পরিবারের জন্য সর্বোত্তম ট্যাক্স হ্রাস কৌশল বলে সিদ্ধান্ত নেওয়া হয় তবে আপনাকে ট্রাস্ট সেট আপ করতে অ্যাটর্নিতে কাজ করতে হবে। আদর্শভাবে, আপনি এস্টেট পরিকল্পনা বিশেষজ্ঞ যিনি একটি আইনজীবি নির্বাচন করব। ট্রাস্ট নথির খসড়া এবং আপনার এস্টেট পরিকল্পনাটি স্থানান্তরিত করার জন্য আপনাকে অবশ্যই কয়েকটি সিদ্ধান্ত নিতে হবে:

• ট্রাস্টের ট্রাস্টি কে হবে?
• জীবন বীমা আয় প্রাপক কে হবে?
• আপনি বিশ্বাসের মধ্যে একটি নতুন জীবন বীমা নীতি কেনা হবে নাকি আপনি একটি বিদ্যমান নীতি স্থানান্তর করা হবে?

একবার আপনি এই সিদ্ধান্তগুলি নেওয়ার পরে, তারা একটি প্রত্যাহারযোগ্য জীবন্ত বিশ্বাস তুলনা হিসাবে পরিবর্তনযোগ্য হয় না। একটি অপরিবর্তনীয় জীবন্ত বিশ্বাসের সাথে, আপনি কার্যত সব নমনীয়তা হারাতে। অন্যদিকে, যতদিন আপনি আইআইএলটি-তে একটি জীবন বীমা নীতি হস্তান্তর করার পরে কমপক্ষে তিন বছর বেঁচে থাকবেন (আপনার নিজের জীবন বীমা আয়গুলির বাইরে আপনার সমস্ত বীমা আয়গুলি অতিক্রম করবে) এস্টেট, সম্ভাব্য আপনার এস্টেট একটি বৃহদায়তন এস্টেট ট্যাক্স বিল সংরক্ষণ।