ROI বিশ্লেষণের জন্য ডুপন্ট মডেল ব্যবহার করুন

ডুপন্ট মডেল ব্যবসা মালিকদের তাদের বিনিয়োগের উপর ফেরত (ROI) বা সম্পদগুলিতে ফেরত (ROA) বিশ্লেষণ করার জন্য ব্যবহার করার জন্য একটি মূল্যবান সরঞ্জাম। বর্ধিত ডুপন্ট মডেলটি ইক্যুইটির উপর ফেরতের বিশ্লেষণের জন্যও অনুমতি দেয়। ব্যবসার মালিকের বিশদ বিশ্লেষণের জন্য অনেকগুলি আর্থিক অনুপাত রয়েছে যা বিশদ বিবরণে হারিয়ে যাওয়া প্রায়শই সহজ। ডুপন্ট মডেলটি ব্যবহার করে ব্যবসায় মালিক দৃঢ়তার সাথে তার অংশীদারিটিকে কম্পোনেন্ট অংশগুলিতে ভাঙ্গতে দেয় যেখানে এটি আসলে থেকে আসে।

বিনিয়োগে ফেরত এবং ইক্যুইটি উভয়টি ফেরত গণনা করার জন্য ডুপন্ট মডেলটি ব্যবহার করার পদক্ষেপগুলি এখানে।

গণনা পদক্ষেপ

1. প্রথমত, কোম্পানির রিটার্ন অন ইনভেস্টমেন্ট (ROI) বা অ্যাসেটস (রিটার্ন অন অ্যাসেটস) দেখুন যা হল:
   1. ROI = মোট আয় / মোট সম্পদের = _____% যেখানে আয় আয় থেকে মোট আয় নেওয়া হয় এবং মোট সম্পদের পরিমাণ ব্যালেন্স শীট থেকে নেওয়া হয়। এই অনুপাতটি আপনাকে বিক্রয় উৎপন্ন করার জন্য আপনার সম্পদ বেস ব্যবহার করে কত দক্ষতার সাথে বলে।
   2. উদাহরণস্বরূপ, আসুন বলা যাক যে, একটি ছোট হার্ডওয়্যার সংস্থা এবিসি, ইনকর্পোরেটেড 200 9 সালে বিক্রির 113.5 মিলিয়ন মার্কিন ডলার বিক্রি করেছিল এবং তার মোট সম্পদের পরিমাণ $ 2,000 মিলিয়ন ছিল। তারপর, ROI এর হিসাব হবে:
   3. ROI (ROA) = $ 113.5 / $ 2,000 = 5.7%
   4. এটি আপনাকে অনেক কিছু বলবে না, তবে যদি আপনি Bizminer.com মত শিল্প গড় অনুপাতের উৎস সন্ধান করেন তবে আপনি আপনার ROI এর সাথে আপনার শিল্পের তুলনা করতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনার শিল্প গড় ছোট হার্ডওয়্যার সংস্থাগুলির জন্য 9 .0% হয় তবে আপনি জানেন যে আপনার ROI শিল্প গড়ের নিচে।
2. যেহেতু এবিসি এর জন্য ROI (ROA), ইনকর্পোরেটেড শিল্পের গড়ের নিচে, কেন আপনি জানতে চান। এটি করার জন্য, আপনি ডুপন্ট মডেলটি ব্যবহার করতে পারেন এবং ROIটিকে তার উপাদান অংশগুলিতে ভাঙ্গতে পারেন। ROI এর মত দেখতে হবে:
   1. ROI = মোট আয় / বিক্রয় এক্স বিক্রয় / মোট সম্পদ = _____% যেখানে নেট আয় / বিক্রয় হল নেট মুনাফা মার্জিন এবং আয় বিবৃতি থেকে আসে এবং বিক্রয় / মোট সম্পদের মোট সম্পত্তির টার্নওভার এবং বিক্রয় আয় বিবৃতি এবং মোট সম্পদের থেকে আসে ভারসাম্য শীট থেকে আসে।
   2. ROI দুটি অংশ গঠিত: কোম্পানির মুনাফা মার্জিন এবং সম্পদ টার্নওভার বা মুনাফা উৎপন্ন করার এবং তার সম্পদ বেসের উপর ভিত্তি করে বিক্রয় করতে সক্ষম।
3. পরবর্তীতে, আপনি জানতে চান যে ROI কোন অংশটি আপনার ব্যবসার জন্য সমস্যা সৃষ্টি করছে - মুনাফা মার্জিন বা সম্পদ টার্নওভার। যদি এটি দেওয়া হয় যে নেট মুনাফা মার্জিন 3.8% এবং মোট সম্পদ টার্নওভার 1.5X হয় তবে:
   1. ROI (ROA) = 3.8% এক্স 1.5 = 5.7% যা আপনি ধাপ 1 এ পেয়েছেন। এখন আমরা জানি যে সমীকরণের প্রতিটি অংশ দৃঢ় বিনিয়োগের ফিরতিতে অবদান রাখে। এবিসি, ইনকর্পোরেটেড প্রতি ডলার বিক্রির জন্য 3.8 সেন্ট অর্জন করেছে এবং প্রতি বছর 1.5X এর বেশি তার সম্পদকে পরিণত করেছে। ছোট হার্ডওয়্যার কোম্পানির শিল্পের মোট মুনাফা 5.0% এবং 1.8X এর মোট সম্পদের মুনাফা ছিল, এবিসি, ইনক। উভয় সংখ্যায়, বিশেষ করে নেট মুনাফা মার্জিন কম ছিল।
4. আমরা নির্ধারিত করেছি যে আমরা যেমন একটি সংস্থা হিসাবে ব্যবহার করছি, এবিসি, ইনকর্পোরেটেড তাদের ROI এবং শিল্প গড়ের বিষয়ে খারাপভাবে কাজ করছে। বর্ধিত ডুপন্ট মডেলটি একই ভাবে ইক্যুইটিতে ফিরতি পরীক্ষা করার সুযোগ দেয়।
   1. ROE = সাধারণ শেয়ারহোল্ডারদের কাছে সাধারণ আয় / সাধারণ ইক্যুইটি = _____% যেখানে আয় আয় থেকে আসে এবং সাধারণ ইক্যুইটি ব্যালেন্স শীটের সমস্ত ইকুইটি অ্যাকাউন্টের সমষ্টি।
   2. ইকুইটি অনুপাত ফেরত দিতে পারে:
   3. ROE = ROI এক্স ইক্যুইটি গুণক বা
   4. ROE = ROI এক্স মোট সম্পদের / সাধারণ ইক্যুইটি যেখানে মোট সম্পদের ব্যালেন্স শীট থেকে নেওয়া হয় সাধারণ কৌতুক হিসাবে।ইক্যুইটি গুণক সমীকরণের ঋণের প্রভাবগুলি যোগ করে ROI থেকে ROE কে আলাদা করে তোলে।
5. ROI এর হিসাবের উদাহরণ থেকে সংখ্যাগুলি ব্যবহার করে, ইক্যুইটি বা ROE এ ফেরত গণনা করার পরবর্তী পদক্ষেপটি হল:
   1. ROE = 5.7% এক্স $ 2,000 / $ 896 (ব্যালেন্স শীট থেকে সাধারণ ইকুইটি) = 12.7%
   2. যদি এবিসি এর জন্য ROE, Inc. 1২.7% হয় এবং আমরা ছোট হার্ডওয়্যার শিল্পের জন্য শিল্প গড় পেয়েছি এবং এটি 15.0%, এবিসি, ইনকর্পোরেটেড ROE এবং ROI সম্পর্কিত দুর্বলভাবে সম্পাদন করছে। ROE কোম্পানির শেয়ারহোল্ডারদের সম্পদ পরিমাপের একটি পরিমাপ এবং এটি প্রায়শই লাভজনকতা অনুপাত ভাগধারীদের কাছে থাকে।
6. এই প্রসারিত ডুপন্ট সমীকরণ হয়:
   1. ROE = (মোট মুনাফা মার্জিন) (মোট সম্পদ টার্নওভার) (ইক্যুইটি গুণক)
   2. = মোট আয় / বিক্রয় এক্স বিক্রয় / মোট সম্পদ টার্নওভার এক্স মোট সম্পদের / সাধারণ ইক্যুইটি
   3. তিনটি উপাদান একটি কোম্পানির ROE গঠন ইন্টারঅ্যাক্ট। এই উপাদানটি মুনাফা মার্জিন, দক্ষতা যার দ্বারা ফার্ম বিক্রয় (মোট সম্পদ টার্নওভার অনুপাত), এবং দৃঢ় (ইকুইটি গুণক) উপর ঋণের প্রভাব উৎপাদনের জন্য ব্যবহার করে। এবিসি, ইনকর্পোরেটেডের জন্য, বিশেষ করে নেট মুনাফা মার্জিন এবং সম্পদ টার্নওভার দুর্বল এবং ইক্যুইটি থেকে ফেরত কমিয়ে আনা হয়।

তুমি কি চাও

• ব্যালেন্স শীট
• আয় বিবৃতি
• আপনার দৃঢ় জন্য আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণ