নগদ বিতরণ জার্নাল এবং ক্যাশ ম্যানেজমেন্ট

ক্যাশ পেমেন্ট জার্নাল হিসাবে পরিচিত নগদ বিতরণ পত্রিকাটি একটি নগদীকরণ ফর্ম যা সমস্ত ক্যাশ আউটফ্লোগুলি রেকর্ড করতে ব্যবহৃত হয় - নগদ বা নগদ বিতরণে কেনা কেনাকাটাগুলি। উদাহরণগুলি নগদ অ্যাকাউন্ট, প্রদেয় উপকরণ এবং অন্যান্য নগদ কেনাকাটাগুলির মধ্যে অপারেটিং খরচ। অন্যান্য নগদ বরাদ্দ উদাহরণগুলি ক্ষুদ্র নগদ তহবিলের আমানত।

আপনার হিসাবরক্ষণকারী বা হিসাবরক্ষক এই সকল লেনদেনকে নগদ বিতরণ পত্রিকায় সাধারণ লেজার, অ্যাকাউন্টে প্রদেয় ঋণদাতার কাছে পোস্ট করার আগে রেকর্ড করবে। সাধারণত মাসিক ভিত্তিতে এটি করা হয়। কিছু ব্যবসার মধ্যে নগদ বিতরণ পত্রিকা নগদ রসিদ জার্নাল দিয়ে মিলিত হয় এবং নগদ বই হিসাবে উল্লেখ করা হয়।

নগদ বিতরণ জার্নাল নগদ পরিচালনার একটি গুরুত্বপূর্ণ হাতিয়ার - ব্যবসার মালিকরা কতগুলি নগদ অর্থ প্রদান করা হয়েছে এবং এটি কোথায় গিয়েছিল তা দেখার জন্য ব্যবহার করতে পারে, অন্যান্য বিলের অর্থ প্রদানের ক্ষেত্রে কী পরিমাণে গিয়েছিলাম তা গণনা করে। নগদ বিতরণ জার্নাল লিখিত পরীক্ষার চেক সংখ্যার অন্তর্ভুক্ত করে, যার ফলে অনেক অ্যাকাউন্টিং সফ্টওয়্যার প্যাকেজগুলি জার্নালটিকে চেক রেজিস্টার হিসাবে উল্লেখ করে। এই প্যাকেজগুলি নগদ নগদীকরণের জার্নালের জন্য পূর্বনির্ধারিত ফর্মগুলি, অথবা আপনার চাহিদাগুলি সামঞ্জস্য করতে সহজেই কাস্টমাইজযোগ্য ফর্মগুলি রয়েছে।

নগদ বিতরণ জার্নাল সেট আপ

নিম্নরূপ হিসাবে প্রতিটি লেনদেনের জন্য কলাম সেট আপ করা হয়:

• তারিখ
• সংখ্যা চেক করুন
• ব্যাখ্যা
• নগদ ক্রেডিট
• অন্যান্য ক্রেডিট
• অ্যাকাউন্ট ডেবিট
• অ্যাকাউন্ট প্রদেয় ডেবিট
• অন্য ডেবিট

নগদ পেমেন্ট টাইপ কলাম ব্যবসা প্রকৃতির আরো নির্দিষ্ট হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, কিছু ব্যবসায়ের নগদ পরিমাণ রেকর্ড করার জন্য শুধুমাত্র একটি কলামের প্রয়োজন হতে পারে তবে অন্যকে প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলির জন্য অতিরিক্ত কলামের প্রয়োজন, নগদ নগদ ক্রয়ের জন্য ইত্যাদি প্রয়োজন। ইত্যাদি সর্বদা 'অন্যান্য' কলাম হওয়া উচিত যেগুলি যে পরিমাণের মধ্যে মাপসই করা হয় তা রেকর্ড করতে হবে না প্রধান বিভাগ।

অন্যান্য লেজার আপডেট করা হচ্ছে

নিয়মিত, কখনও কখনও দৈনিক, নগদ বিতরণ পত্রিকার লাইন আইটেমগুলি সহায়ক লিডারগুলির আপডেট করতে ব্যবহৃত হয় - নির্দিষ্ট অ্যাকাউন্টিং লেনদেন রেকর্ড করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। ক্রেডিট ক্রয়ের জন্য সর্বাধিক নগদ পেমেন্টগুলি সরবরাহকারীর কাছে থাকলে, সাবস্ক্রিপশিয়াল অ্যাকাউন্টার আপডেট করা অ্যাকাউন্টের অ্যাকাউন্টগুলি আপডেট করে।

সাধারণ অ্যাকাউন্ট অ্যাকাউন্টগুলি নগদ বিতরণ জার্নাল থেকে মোট ব্যবহার করে মাসিক আপডেট করা হয়। যদি ব্যবসায় সাধারণ অ্যাকাউন্ট অ্যাকাউন্টগুলি সমর্থন করার জন্য সহায়ক নিয়ন্ত্রণ অ্যাকাউন্টগুলি ব্যবহার করে তবে পোস্টিংগুলি ডবল এন্ট্রি হিসাবরক্ষণ পদ্ধতির অংশ।

ডিসকাউন্ট পোস্ট

ক্যাশে বিতরণ জার্নালটি সরবরাহকারীর নগদ অর্থ প্রদানের ক্ষেত্রে একটি ডিসকাউন্ট কলাম অন্তর্ভুক্ত করবে যা প্রাথমিকভাবে পেমেন্টের জন্য ডিসকাউন্ট উপভোগ করতে পারে। সুতরাং, প্রাপ্ত ছাড় এবং নগদ পেমেন্ট বরাবর, চালান পরিমাণ রেকর্ড করা হয়। শুধুমাত্র ডিসকাউন্ট কলাম মোট পেতে সাধারণ লেজার পোস্ট করা হয়।

পোস্টিং এর 2 প্রুফ

নগদীকরণের জার্নাল সম্পর্কিত তথ্য সঠিকভাবে সাবসিডিয়ারি লেজারদের কাছে স্থানান্তরিত করা হয়েছে তা প্রমাণ করার জন্য হিসাবরক্ষণ এবং অ্যাকাউন্টিং অ্যাকাউন্টিংয়ের সময়ের শেষে দুটি পদ্ধতির ব্যবহার করতে পারে।

1. সমস্ত সাবসিডিয়ারি অ্যাকাউন্টার ব্যালেন্সগুলির মোট (যদি সর্বাধিক অর্থপ্রদানকারী সরবরাহকারী হয় তবে আমরা অ্যাকাউন্টের প্রদেয় অ্যাকাউন্টের সরবরাহকারী অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স উল্লেখ করছি) সাধারণ ব্যাটারিতে সহায়ক অ্যাকাউন্টার অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্সের সমান হওয়া উচিত।
2. সাধারণ ঋণদাতা ভারসাম্য বজায় রাখা উচিত, অর্থাৎ, সাধারণ ঋণদাতাদের মোট ডেবিট মোট ক্রেডিটের সমান হওয়া উচিত।