ফান্ড শেয়ারগুলি বিক্রি যখন ক্যাপিটাল লাভ গণনা কিভাবে

যখন আপনি একটি একক, কংক্রিট সম্পদের সাথে ডিল করছেন তখন মূলধন লাভ বা ক্ষতির ধারণাটি যথেষ্ট জটিল হতে পারে। আপনি একটি নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে বিনিয়োগ করেছেন যে একটি মিউচুয়াল ফান্ড থেকে বিক্রি যখন এটি আরও জটিল পায়। আপনার প্রাথমিক বিনিয়োগের জন্য, অতিরিক্ত বিনিয়োগের জন্য এবং পুনঃ বিনিয়োগকৃত লভ্যাংশগুলির মাধ্যমে যেকোন কেনাকাটা করার জন্য আপনার কাছে ভিন্ন মূল্যের ভিত্তিতে থাকবে। প্রতিটি বিনিয়োগের নিজস্ব খরচ ভিত্তিতে এবং নিজস্ব হোল্ডিং সময়কাল আছে।

কিন্তু কিছু জটিল ট্যাক্স নিয়ম বিনিয়োগ থেকে আপনি ভীত যাক না। কিছু মৌলিক নিয়ম প্রক্রিয়ার জ্ঞান করতে সাহায্য করতে পারেন।

ক্যাপিটাল লাভ বিতরণ

মিউচুয়াল ফান্ডগুলি প্রায়শই সারা বছর ধরে লাভজনক বিনিয়োগ বিক্রি করে। তহবিলগুলি মূলধন লাভ বিতরণ রূপে শেয়ারহোল্ডারদের লাভগুলি বিতরণ করে।

ক্যাপিটাল লাভ বিতরণগুলি ফরম 1099-ডিভিভিতে রিপোর্ট করা হয়েছে, যা সারা বছর জুড়ে প্রদেয় লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভ বিতরণগুলি দেখায়। ক্যাপিটাল লাভ বিতরণগুলি দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের ট্যাক্স রেটগুলিতে কর প্রদান করা হয়, কোনও মতে আপনার কাছে মিউচুয়াল ফান্ডের মালিকানা কতক্ষণ থাকে। সাধারণত, দীর্ঘমেয়াদী হারগুলি আপনার সম্পত্তির জন্য এক বছরেরও বেশি সময়ের জন্য সংরক্ষিত থাকে। দীর্ঘমেয়াদী হার স্বল্পমেয়াদী হারের চেয়ে বেশি অনুকূল, তাই এই নিয়মটি একটি ভাল জিনিস।

যদি আপনার কাছে অন্য কোন মূলধন লাভের রিপোর্ট না থাকে তবে মূলধন লাভ বিতরণগুলি ফরম 1040 এ সরাসরি রিপোর্ট করা যেতে পারে। অন্যথায়, আপনার অন্যান্য লাভ এবং ক্ষতির সাথে সাথে Schedule D তে মূলধন লাভ বিতরণ প্রতিবেদন করা হয়।

ক্যাপিটাল লাভ যখন আপনি মিউচুয়াল ফান্ড শেয়ারগুলি বিক্রি করছেন

আপনি যখন শেয়ার বিক্রি করেন তখন আপনি যে প্রতিটি মিউচুয়াল ফান্ড শেয়ার বিক্রি করেন তার জন্য আপনার মূলধন লাভ বা ক্ষতি হিসাব করেন এবং এটি যেখানে এটি আরও জটিল হয়। আপনি যদি কিছু সময়ের মধ্যে একটি তহবিলের বিনিয়োগ করেন তবে আপনার নিজস্ব ভাগের ভিত্তিতে এবং আপনার প্রতিটি ভাগের জন্য একটি পৃথক হোল্ডিং সময়কাল থাকবে।

অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা আপনাকে আপনার লাভ গণনা করার জন্য চারটি পৃথক হিসাব পদ্ধতিগুলির একটি চয়ন করতে দেয়। আপনি আপনার জন্য সবচেয়ে সুবিধাজনক যা নির্ধারণ করতে একটি ট্রায়াল রান সাজানোর সব তাদের গণনা করতে পারে। সতর্কতা একটি শব্দ, তবে আপনি আপনার ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করার জন্য একটি নির্দিষ্ট অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি ব্যবহার করার সময় যে মিউচুয়াল ফান্ড এগিয়ে যাচ্ছে যে পদ্ধতি সঙ্গে থাকা আবশ্যক। আপনি যে ফান্ড জন্য শেষ পর্যন্ত, লক করা হয়। আপনি নিজের প্রতিটি মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য বিভিন্ন অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি নির্বাচন করতে পারেন।

চার অনুমোদিত অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি

চারটি অনুমোদিত অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি হল:

• নির্দিষ্ট সনাক্তকরণ ব্যবহার করে প্রকৃত খরচ ভিত্তিতে
• প্রথম ইন, প্রথম আউট সনাক্তকরণ ব্যবহার করে প্রকৃত খরচ ভিত্তিতে
• গড় খরচ ভিত্তিতে, একক বিভাগ পদ্ধতি
• গড় খরচ ভিত্তিতে, ডবল বিভাগ পদ্ধতি

নির্দিষ্ট পরিচয় ব্যবহার করে প্রকৃত খরচ বেস

অ্যাকাউন্টিংয়ের নির্দিষ্ট সনাক্তকরণ পদ্ধতিটি বুদ্ধিমান বিনিয়োগকারীদের জন্য পছন্দের পদ্ধতি তবে এটি বিস্তারিতভাবে চলমান মনোযোগের প্রয়োজন। আপনার কেনা এবং বিক্রি করা প্রতিটি শেয়ারের ট্র্যাক রাখতে হবে এবং আপনার ব্রোকার আপনাকে নির্দিষ্ট শেয়ারগুলি বিক্রি করার অনুমতি দিতে হবে। এই বিকল্পটি সাধারণত একটি মিউচুয়াল ফান্ড কোম্পানির খরচ ভিত্তিতে ট্র্যাকিং পরিষেবা মধ্যে সরবরাহ করা হয়।

নির্দিষ্ট শনাক্তকরণ আপনাকে সর্বাধিক সম্ভাব্য ট্যাক্স বেনিফিটের জন্য কোন শেয়ারগুলি বিক্রি করতে দেয় তা চয়ন করতে দেয়। একজন বিনিয়োগকারী অন্যান্য ক্ষতির অফসেট করতে সবচেয়ে লাভজনক শেয়ারগুলি বিক্রি করতে চাইতে পারেন, অথবা তিনি মূলধন লাভ করটি কমিয়ে কমপক্ষে লাভজনক শেয়ার বিক্রি করতে চাইতে পারেন।

প্রথম খরচ, প্রথম আউট সনাক্তকরণ ব্যবহার করে প্রকৃত খরচ বেস

এমনকি যদি আপনি বিক্রয়ের জন্য নির্দিষ্ট শেয়ার নির্দিষ্ট করতে না পারেন তবেও আপনি প্রকৃত খরচ ভিত্তিতে পদ্ধতিটি ব্যবহার করতে পারেন। আপনি যে সমস্ত শেয়ার কিনেছেন তার জন্য আপনি আপনার মূল্যের ভিত্তিতে নজর রাখবেন এবং আপনি যে প্রথম শেয়ারগুলি কিনেছেন তা বিক্রি করা প্রথম অনুমান করে।

গড় খরচ বেস, একক শ্রেণী পদ্ধতি

আপনি কোনও পুনঃ বিনিয়োগকৃত লভ্যাংশ এবং পুনঃনির্ধারিত মূলধন লাভ সহ এই পদ্ধতি ব্যবহার করে প্রতিটি ভাগের জন্য প্রদত্ত মূল্য অনুসারে আপনার গড় মূল্যের ভিত্তিতে হিসাব করতে পারেন। গড় মূল্যের ভিত্তিতে আপনি যে সমস্ত শেয়ারের মালিক ছিলেন তার ভাগ করে নেওয়া সমস্ত শেয়ারের মোট ক্রয় মূল্য। যখন আপনি কিছু শেয়ার বিক্রি করেন, তখন এটি ধরা হয় যে তারা প্রথম-ইন, প্রথম-আউট ভিত্তিতে বিক্রি হয়। আপনার পুঁজি লাভটি বিক্রি করা প্রাচীনতম শেয়ারের হোল্ডিং কালারের মাধ্যমে গণনা করা হয়, এমনকি যদি আপনি দীর্ঘমেয়াদী এবং স্বল্পমেয়াদী শেয়ারগুলির মিশ্রণ বিক্রি করেন।

গড় খরচ বেস, ডাবল বিভাগ পদ্ধতি

আপনি যে কোনও পুনঃ বিনিয়োগকৃত লভ্যাংশ এবং পুনঃনির্ধারিত মূলধন লাভের সহ এই পদ্ধতির সাথে আপনার কেনা অনেকগুলি শেয়ারের জন্য প্রদত্ত মূল্যের উপর আপনার গড় মূল্যের ভিত্তিতে হিসাব করবেন। তবে আপনাকে দীর্ঘমেয়াদী এবং স্বল্পমেয়াদী বিনিয়োগগুলিতে আপনার শেয়ারগুলি আলাদা করতে হবে, তারপরে প্রতিটি বিভাগের ভাগের জন্য গড় মূল্যের ভিত্তিতে হিসাব করুন। গড় মূল্যের ভিত্তিতে একই বিভাগের সমস্ত শেয়ারের মোট ক্রয় মূল্য সেই বিভাগে মালিকানাধীন শেয়ারের সংখ্যা দ্বারা ভাগ করা হয়। আপনি যখন কিছু শেয়ার বিক্রি করেন তখন এটি অনুমান করা হয় যে শেয়ারগুলি প্রথম-ইন, প্রথম-আউট ভিত্তিতে বিক্রি হয়।

Reinvested সুদ এবং মূলধন লাভ বিতরণ

অনেক বিনিয়োগকারী তাদের মিউচুয়াল ফান্ড থেকে প্রাপ্ত লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভ বিতরণগুলি পুনরায় বিনিয়োগ করে। প্রতিটি পুনর্নির্মাণ একটি নগদ বন্টন এবং একটি অতিরিক্ত তহবিল ক্রয় উভয় হিসাবে গণ্য। লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভ বিতরণ করযোগ্য আয় অন্তর্ভুক্ত করা হয়। পুনঃনির্ধারণে কেনা অতিরিক্ত শেয়ারগুলি তাদের নিজস্ব খরচ ভিত্তিতে থাকে, যা শেয়ারের ক্রয়মূল্য এবং তাদের নিজস্ব হোল্ডিংয়ের সময়।

ট্র্যাকিং মিউচুয়াল ফান্ড খরচ বেস

আপনার খরচ ভিত্তিতে ট্র্যাকিং একটি সময় গ্রাসকারী কাজ হতে পারে। এটি আপনার পুঁজি লাভগুলির ট্র্যাক রাখতে কুইকেন বা মাইক্রোসফ্ট মানি ব্যবহার করতে সহায়তা করতে পারে।