401 (কে) তহবিলের প্রাথমিক বন্টনের করের ফলাফল

অবসর গ্রহণের পক্ষে সঞ্চয় অনেক করদাতাদের জীবনে অগ্রাধিকার, তবে কখনও কখনও জিনিসগুলি আপনাকে সেই অর্থের মধ্যে ডুবে বাধ্য করে। কখনও কখনও আপনি শুধু প্রয়োজন আপনার জীবন ভাল করতে এটি একটি টুকরা নিতে। কিন্তু যখন আপনি আপনার আইআরএ, 401 (কে), অথবা অন্য অবসর সঞ্চয় পরিকল্পনা থেকে একটি বন্টন গ্রহণ করেন, তখন আপনাকে সাধারণত এটি করযোগ্য আয় হিসাবে অন্তর্ভুক্ত করতে হবে। প্রত্যাহার এছাড়াও 25% পর্যন্ত একটি অতিরিক্ত পেনাল্টি ট্যাক্স সাপেক্ষে হতে পারে।

অধিকার

পেনাল্টি ট্যাক্স যখন আপনি একটি নির্দিষ্ট বয়স পৌঁছানোর আগে সাধারণত একটি অর্ধেক পৌঁছানোর সময় kick9, যদিও এই অতিরিক্ত ট্যাক্স কিছু ব্যতিক্রম আছে।

পেনাল্টিটি ট্যাক্সযোগ্য পরিমাণের 10 শতাংশ, যখন আপনি একটি ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্ট (আইআরএ), রথ আইআরএ, 401 (কে), 403 (বি), অথবা অন্য যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পরিকল্পনা থেকে 5। করযোগ্য পরিমাণ এছাড়াও আপনার করযোগ্য আয় অন্তর্ভুক্ত করা আবশ্যক।

আপনি যদি প্রথম পরিকল্পনাটিতে অংশ নিতে শুরু করেন তার দুই বছরের মধ্যে যদি আপনি একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ থেকে বিতরণ করেন তবে অতিরিক্ত কর 25 শতাংশ বৃদ্ধি পায়।

ব্যতিক্রমসমূহ

এই নিয়ম ব্যতিক্রম ব্যতিক্রম দুটি আছে। প্রথমটি ঐতিহ্যগত এবং রথ আইআরএএস উভয় পৃথক অবসর অ্যাকাউন্টের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। দ্বিতীয়টি 401 (কে) এবং 403 (খ) অবসর পরিকল্পনা প্রভাবিত করে।

আইআরএ থেকে প্রাথমিক বিতরণের জন্য ব্যতিক্রমগুলি অন্তর্ভুক্ত:

• ট্রাস্টি-টু-ট্রাস্টি ট্রান্সফার ব্যবহার করে আপনার নতুন অবসর অ্যাকাউন্টে "সরাসরি রোলওভার" ছিল।
• আপনি একটি পেমেন্ট পেয়েছেন কিন্তু 60 দিনের মধ্যে অন্য যোগ্য অবসর অ্যাকাউন্টে অর্থ ফেরত দিয়েছেন।
• আপনি স্থায়ীভাবে বা সম্পূর্ণরূপে নিষ্ক্রিয় ছিল।
• আপনি বেকার ছিলেন এবং স্বাস্থ্য বীমা প্রিমিয়ামগুলির জন্য অর্থ প্রদানের জন্য অর্থ ব্যবহার করেছিলেন।
• আপনি নিজেকে বা একটি নির্ভরশীল বা নাতি জন্য কলেজ খরচ জন্য দেওয়া।
• আপনি আপনার জীবদ্দশায় "বেশিরভাগ সমান অর্থ প্রদান" অংশ হিসাবে বিতরণ পেয়েছেন।
• যোগ্য প্রথমবারের মতো বাড়ির মালিকরা $ 10,000 পর্যন্ত বিতরণ করতে পারবেন।
• আপনি আপনার স্থায়ী মোট আয় 10 শতাংশ ছাড়িয়ে চিকিৎসা খরচ জন্য অর্থ প্রদান।
• আইআরএস ট্যাক্স ঋণ পরিশোধ বন্ধ আপনার অবসর অ্যাকাউন্ট লাগিয়ে।
• বন্টন অদক্ষ অবদান অবদান প্রতিনিধিত্ব করে।
• এটি একটি রথ আইআরএ থেকে একটি অ যোগ্যতাসম্পন্ন যোগ্য বিতরণ ছিল।

401 (কে) বা 403 (বি) প্ল্যানের মতো যোগ্য অবসর পরিকল্পনা থেকে প্রাথমিক বিতরণগুলির ব্যতিক্রমগুলি অন্তর্ভুক্ত:

• অংশগ্রহণকারীর মৃত্যু বা পরিকল্পনা অংশগ্রহণকারীর অক্ষমতা উপর তৈরি করা হয়।
• আপনি বয়স 55 বা তার বেশি এবং আপনি অবসরপ্রাপ্ত বা আপনার কাজ বাকি।
• আপনি 50 বছর বা তার বেশি বয়সে ছিলেন এবং আপনি অবসর গ্রহণ করেছেন বা আপনার সরকারি চাকরির জনসাধারণের নিরাপত্তা কর্মী হিসাবে কাজ করেছেন।
• আপনি আপনার জীবদ্দশায় "বেশিরভাগ সমান অর্থ প্রদান" অংশ হিসাবে বিতরণ পেয়েছেন।
• আপনি আপনার স্থায়ী মোট আয় 10 শতাংশ ছাড়িয়ে চিকিৎসা খরচ জন্য অর্থ প্রদান।
• একটি "যোগ্যতাসম্পন্ন গার্হস্থ্য সম্পর্ক আদালত আদেশ" শর্তাবলী অনুসারে বিবাহবিচ্ছেদের আদেশ বা বিচ্ছেদ চুক্তির মাধ্যমে বিতরণ প্রয়োজন ছিল।
• আপনি কর্মচারী স্টক মালিকানা পরিকল্পনা থেকে লভ্যাংশ বিতরণ বিতরণ।
• তারা পুনরুদ্ধার সহায়তা বিতরণ ছিল।
• তারা যোগ্য সংরক্ষণী বিতরণ ছিল।
• তারা একটি পর্যায়ক্রমিক অবসর কর্মসূচি অধীনে ফেডারেল পরিকল্পনা থেকে বিতরণ ছিল।
• তারা স্বয়ংক্রিয় তালিকাভুক্ত বৈশিষ্ট্যগুলির সাথে একটি পরিকল্পনা থেকে অনুমতিমূলক প্রত্যাহারের অনুমতি দেয়।
• তারা সংশোধনমূলক বিতরণ এবং / অথবা অতিরিক্ত অবদান সঙ্গে যুক্ত উপার্জন ছিল।

হোম-ক্রয় বর্জনের যোগ্যতা অর্জনের জন্য আপনি গত দুই বছরে একটি বাড়ি মালিকানা অর্জন করতে পারবেন না এবং অবসর বন্টনের মাত্র $ 10,000 ট্যাক্স জরিমানা এড়ানো হবে।

চিকিৎসা খরচ ব্যয়ের দাবিতে আপনাকে আপনার ট্যাক্স রিটার্নে আইটেমাইজ করতে হবে না।

2016 সালে কিছু নিয়ম পরিবর্তন করা হয়েছে

55 বছর বয়সে অপেক্ষা করার পরিবর্তে চাকরির অবসান না করে তাদের চাকরি ছেড়ে 50 বছর বয়সে শুরু হওয়া কয়েকজন সরকারি কর্মচারী তাদের অবসর গ্রহণের সঞ্চয়গুলি অ্যাক্সেস করতে পারেন। এতে পারমাণবিক উপকরণ কুরিয়ার, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের ক্যাপিটল পুলিশ, সুপ্রিম কোর্ট পুলিশ এবং কূটনৈতিক নিরাপত্তা বিশেষ এজেন্ট অন্তর্ভুক্ত। এটি 50 বছরের বয়সের পরে পরিষেবা থেকে পৃথক যারা কর্মচারীদের জন্য সরকারী সংজ্ঞায়িত সুবিধার এবং নির্ধারিত অবদান পরিকল্পনা থেকে বিতরণে প্রযোজ্য।

২015 সালের ট্যাক্স হাইকস অ্যাক্ট থেকে আমেরিকার সুরক্ষার অংশ হিসেবে এই পরিবর্তন কার্যকর করা হয়েছিল।

প্রারম্ভিক বিতরণ জরিমানা রিপোর্ট

আপনি আপনার ফরম 1040 এ সরাসরি অতিরিক্ত করটি বাছাই করতে পারেন, অথবা আপনি ফর্ম 5329 ব্যবহার করতে পারেন। আপনার সেরা বিকল্পটি আপনার নির্দিষ্ট ট্যাক্স পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে। সাধারনত, আপনি যদি ব্যতিক্রমের জন্য যোগ্যতা অর্জন করেন এবং ফরম 5329 এর অতিরিক্ত ট্যাক্স জরিমানা গণনা করেন এবং আপনার অবসর পরিকল্পনা 7 নং ফর্মের ফর্ম 1099-R এর ব্যতিক্রম সম্পর্কে রিপোর্ট না করে থাকেন তবে আপনার 1099 এর বক্স 7 এ ব্যতিক্রমটি সঠিকভাবে কোড করা হয়েছে। -আর ফর্ম, আপনি ফর্ম 5329 পূরণ করতে হবে না।