আপনি একটি UTMA বা ট্রাস্ট ফান্ড মাধ্যমে উপহার সম্পদ উচিত?

বাবা-মা, দাদা-বাবা, চাচাতো ভাই, বাবা-মা, বা অন্য উদার পরিবারের সদস্যরা বা উপকারকারীরা ছোটখাট বা ছোট্ট বাচ্চাদের কাছে উপহার দান করতে চায়, তারা যে কোনও গুরুত্বপূর্ণ সিদ্ধান্তগুলির মধ্যে একটি, রাষ্ট্রীয় ইউনিফর্ম ট্রান্সফারের অধীনে সম্পদের শিরোনাম নির্ধারণ করবে কিনা ক্ষুদ্র আইন, যা ইউটিএমএ নামেও পরিচিত, অথবা একটি ট্রাস্ট ফান্ডে সম্পদ স্থাপন করতে। উভয় UTMAs এবং ট্রাস্ট তহবিলের অনন্য সুবিধা এবং অসুবিধা যে নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে জন্য আদর্শ তাদের আছে।

আপনার পরিবারের জন্য কোনটি সঠিক তা নির্ধারণ করতে হবে, বা কোন পরিস্থিতিটি দীর্ঘমেয়াদী, অর্থের সুরক্ষার উপর ব্যাপক প্রভাব ফেলতে পারে, তহবিলগুলি নিয়ন্ত্রণ করে এবং কীভাবে রাজধানীতে কাজ করা যায় তা নির্ধারণ করতে হবে।

UTMA বুনিয়াদি

সহজভাবে বলা যায়, একটি ইউটিএমএ একটি রাষ্ট্রীয় ইউনিফর্ম ট্রান্সফার টু মিনোর্স অ্যাক্টের অধীনে প্রতিষ্ঠিত একটি বিশেষ ধরণের মালিকানা ব্যবস্থা এবং ছোটখাট সন্তানের সম্পত্তি অর্জনের উপায় হিসাবে কাজ করে। UTMA বিধির অধীনে একটি সন্তানের জন্য যখন কোন সংস্থার শিরোনাম দেওয়া হয়, তখন সন্তানের সম্পত্তির মালিক হয়। উপহার অপরিবর্তনীয়, অর্থাত্ এটি পূর্বাবস্থায় ফিরিয়ে আনা যায় না বা বিপরীত করা যাবে না। যাইহোক, যতক্ষণ না শিশুটি ইউটিএমএ ডকুমেন্টে উল্লিখিত সংখ্যার বয়স পর্যন্ত পৌছায় না বা রাজ্য আইন অনুসারে বানানো স্পেসিফিকেশন অনুপস্থিত না হলে, তার কাছে তহবিল অ্যাক্সেস বা পরিচালনা করার অধিকার নেই। পরিবর্তে, সম্পত্তি সন্তানের সুবিধার জন্য একটি custodian নামে অনুষ্ঠিত হয়।

যদিও রিয়েল এস্টেট, বৌদ্ধিক সম্পত্তি, বহুমূল্য ধাতু এবং পরিবারের সীমিত অংশীদারিত্বের মালিকানা সহ প্রায়শই কোনও সম্পত্তির জন্য UTMA ব্যবহার করা যেতে পারে, তবে আরো সাধারণ পরিস্থিতি একটি ছোটখাট সন্তানের মালিকানাধীন স্টক, বন্ড এবং মিউচুয়াল ফান্ডগুলিকে সূচী সহ ফান্ড।

এদিকে, একটি ইউটিএমএ প্রতিষ্ঠার সবচেয়ে সহজ উপায় হল ব্রোকার-ব্যাপারীটির সাথে একটি ইউটিএমএ কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট খুলতে। এটি একটি পূর্ণ পরিষেবা দালাল বা ডিসকাউন্ট ব্রোকারে করা যেতে পারে।

কিভাবে UTMAs গঠন করা হয়

কল্পনা করুন যে একজন মিসৌরি ভিত্তিক বাবা, থমাস স্মিথ, তার মেয়ে জেন স্মিথের জন্য একটি ইউটিএমএ প্রতিষ্ঠা করেছিলেন। অধিকন্তু, কল্পনা করুন যে তিনি নিজেকে কাস্টোডিয়ানের নাম দিতে চেয়েছিলেন এবং মিসৌরি UTMA আইন অনুযায়ী 21 বছরের পুরোনো সম্ভাব্য তারিখে সম্পদের সীমাবদ্ধ করতে চেয়েছিলেন।

এটি সম্পন্ন করার জন্য, টমাস একটি ব্রোকারেজ ফার্মে একটি ইউটিএমএর কাস্টোডিয়াল একাউন্ট প্রতিষ্ঠা করবে, যার শিরোনাম "টেনস স্মিথ কস্টডিয়ান" যার শিরোনাম "জেনারেল ইউনিফর্ম ট্রান্সফার অব মিনিনার অ্যাক্ট অফ মিনিরস অ্যাক্ট অব 21 মিনিট অবধি অ্যাকশন" বা অন্যভাবে কার্যকর। এর মানে হল যে তার কন্যা জেন স্মিথ 21 বছর বয়সে ফিরে এসে থমাস স্মিথের UTMA সম্পত্তির উপর সম্পূর্ণ নিয়ন্ত্রণ আছে। এটি এমন একজন যিনি বিনিয়োগের জন্য কেনা এবং বিক্রি করার সিদ্ধান্ত নিতে হবে না যতক্ষণ না তিনি একটি সম্পদ ব্যবস্থাপনা কোম্পানির চাকরির আউটসোর্স করেন।

এই ব্যবস্থা কিছু উল্লেখযোগ্য সুবিধা আছে। এদের মধ্যে চীফ সম্পদটি সন্তানের অন্তর্গত, কাস্টোডিয়ান নয়। এর অর্থ হল কলেজের বিপরীতে 529 সঞ্চয় পরিকল্পনা বা যৌথ অ্যাকাউন্ট মালিক হিসাবে তালিকাভুক্ত অভিভাবকের সাথে একটি ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট, যদি বাবা-মা অথবা কাস্টোডিয়ান দেউলিয়া হয়ে যায় তবে সম্পত্তিটি দেউলিয়াের সম্পত্তি হিসাবে বিবেচিত হবে না কারণ এটি সন্তানের অন্তর্গত। অর্থাত্ অর্থটি সাধারণত পিতামাতার ঋণদাতাদের কাছ থেকে নাগালের বাইরে থাকে (অথবা, যদি অভিভাবক না থাকাকালীন কাস্টোডিয়ানের ক্রেডিটকারী হয় তবে আর্থিক বিপর্যয়)। অন্যদিকে, এটি অর্থ যে কলেজের জন্য আর্থিক সহায়তা যোগ্যতা গণনা করার সময় সম্পদগুলি সন্তানের বিরুদ্ধে গণনা করা হবে।

UTMA এর উপকারিতা এবং অসুবিধা

UTMA সম্পদ সন্তানের অন্তর্গত যে এছাড়াও কিছু দায়িত্ব এবং জটিলতা উপস্থাপিত। ইউটিএমএ এর তত্ত্বাবধায়ক হিসাবে, থমাস আইন দ্বারা জেনের জন্য একটি বিশ্বাসঘাতক হিসাবে কাজ করার বাধ্যবাধকতা। এর অর্থ হচ্ছে, সম্পত্তির সম্পত্তির সাথে সম্পর্কিত হিসাবে তিনি সবসময় নিজের মেয়েটির স্বার্থকে নিজের উপরে রাখতে হবে। থমাস যদি মূলত উপহারটি তৈরি করে যা উটমা সম্পত্তি হয়ে যায় তবেও এটি সত্য। এটি একটি বিন্দু যা হাইলাইট করা এবং পুনরাবৃত্তি করা প্রয়োজন। জেন নির্দিষ্ট অধিকার আছে। উটিমা শেষ হওয়ার বয়সে পৌঁছলে সে আদালতে আবেদন করতে পারে যে, তার পিতামাতার কাছ থেকে "অ্যাকাউন্টিং বাধ্য কর"।

এর মানে তার বাবাকে নথিপত্র ও রসিদগুলি দেখাতে হবে যেখানে ইউটিএমএ টাকা অর্থের পরিমাণ কতটুকু গিয়েছিল- কতটুকু গৃহীত হয়েছিল, কত খরচ, কত বিনিয়োগ করা হয়েছিল, সেই লেনদেনের তারিখ, বিনিয়োগের কর্মক্ষমতা ইত্যাদি। - যদি এটির কোনওটি জেনে তার সেরা আগ্রহের জন্য ব্যয় করা হয় তবে তা সংশোধন করা।

উপরন্তু, কমপক্ষে এক আদালত খুঁজে পেয়েছে যে থমাসকে জেনারেলের জেনারেল অংশ হিসাবে জেনারেলের খরচ হিসাবে জেনে রাখা উচিত, যেমন জেনের জীবন বাঁচানোর জন্য চিকিৎসা খরচ, থমাস থেকে আসা উচিত এবং সেটি ইউটিএমএ-কে দান করা অর্থের থেকে নয় উত্তরসূরি তার মেয়ে থেকে embezzlement পরিমাণ হবে। এমন পরিস্থিতিতেও আছে যেখানে আদালতগুলি ইউটিএমএর কাস্টোডিয়ানদের চুরি করা বা অপব্যবহারকৃত তহবিলের পাশাপাশি সুদের এবং / অথবা বিনিয়োগের আয় পূর্বাবস্থায় ফিরিয়ে আনতে একটি শিশুকে ফেরত দেওয়ার আদেশ দিয়েছে।

এছাড়াও, সম্পদটি সন্তানের অন্তর্গত কারণ, UTMA শেষ হওয়ার বয়সে সে কখন পৌঁছায় তার উপর সন্তানের মোট ও সম্পূর্ণ নিয়ন্ত্রণ রয়েছে। আপনি যদি ইউটিএমএতে অর্থোপার্জন করেন আপনার সন্তানকে ডেন্টাল স্কুলে যেতে বলে, তবে তাকে নগদ টাকা লাস ভেগাস থেকে নেওয়া এবং সপ্তাহান্তে এটি খরচ করা বন্ধ করে দেয়। এটি ইউটিএমএর প্রশাসনের সহজলভ্যতা, কম খরচে এবং প্রায় সারাজীবন ধরে রাখা প্রায়শই রক্ষণাবেক্ষণের জন্য আপনাকে অবশ্যই মূল্য দিতে হবে (মনে রাখবেন আপনি সাধারণ স্টকগুলি এবং আর্থিক সংস্থান দ্বারা নিয়ন্ত্রিত কর্পোরেট বন্ডগুলির সাথে নিয়মিতভাবে কাজ করছেন যা নিয়মিত অ্যাকাউন্ট সরবরাহ করে বিবৃতি)।সম্ভাব্য এই উদ্বেগকে হ্রাস করার কিছু উপায় রয়েছে কিন্তু তারা সীমিত। পেনসিলভানিয়াতে, কিছু পরিস্থিতিতে এমন একটি UTMA প্রতিষ্ঠা করা সম্ভব যা কোনও শিশুটি 25 বছর বয়সে পৌঁছে না গেলেও অন্যান্য রাজ্যে অনুমোদিত হওয়ার চেয়ে পুরোনো পুরানো।

যদিও এটি একটি বিভ্রান্তিকর এবং ভুল বর্ণনা-ধনী ব্যক্তিরা গরীবের তুলনায় ইউটিএমএর সুবিধা গ্রহণের সম্ভাবনা বেশি, তবে তাদের সন্তানদের নগদ, সম্পত্তি, বা একটি UTMA-UTMA এর মাধ্যমে সিকিউরিটিজগুলি প্রদান করা "দরিদ্র মানুষের ট্রাস্ট ফান্ড" হিসাবে বর্ণনা করা হয়েছে। তারা খরচ এবং রক্ষণাবেক্ষণ প্রয়োজনীয়তা ছাড়া ট্রাস্ট ট্রাস্ট তহবিল কিছু অফার। সত্যই, ধনী শিশুদের প্রায়ই UTMAs আছে এবং কল্যাণ সংস্থার তহবিল.

ট্রাস্ট ফান্ড বুনিয়াদি

একটি ট্রাস্ট এমন আইনী কন্সট্রাক্ট তৈরি করা হয় যখন সম্পদগুলি সেই সম্পদগুলির নিয়ন্ত্রণ না করে এমন ব্যক্তির সুবিধার জন্য সরানো হয়। উদাহরণস্বরূপ, আন্ত ভিভোস ট্রান্স ফান্ডগুলি সেই অনুদানদাতা জীবনের সময় তৈরি হয়, যা একজন ব্যক্তি, যিনি অনুদানদাতা হিসাবে পরিচিত, তিনি সম্পত্তি-নগদ, রিয়েল এস্টেট, সিকিউরিটিজ, বা অন্যান্য সম্পদ-অন্যকে উপকৃত করার জন্য সরানোর সিদ্ধান্ত নেন। ব্যক্তি বা দলের উপকারী বা সুবিধাভোগী হিসাবে পরিচিত। অনুদানকারী এই সম্পত্তিটি তাদের ইচ্ছাকে মেনে চলার জন্য নির্দিষ্ট শর্তে, একটি নির্দিষ্ট উপায়ে পরিচালিত করতে চায়।

কিভাবে ট্রাস্ট তহবিল গঠন করা হয়

ট্রাস্ট তহবিল তৈরি হয় যখন অনুদানকারীর অ্যাটর্নি ট্রাস্ট আইন হিসাবে পরিচিত আইনি নথি তৈরি করে। এই ট্রাস্ট ইন্সট্রুমেন্টটি ট্রাস্ট সম্পর্কে বেশ কয়েকটি বিধান এবং বিশদ বিবৃত করে, যার অর্থ কীভাবে বিনিয়োগ করা যায় তার নির্দেশাবলী অন্তর্ভুক্ত করা যেতে পারে, তত্সহ তহবিলগুলি বিতরণ করা হয় এবং অতিরিক্ত সংখ্যক অতিরিক্ত আইটেম। ট্রাস্ট ইন্সট্রুমেন্টটি একজন ট্রাস্টি, ব্যক্তি বা সংস্থাকে উপকৃতদের উপকারের জন্য সম্পদের শিরোনাম ধরে রাখে এবং কে বা কোনটি একটি বিশ্বাসী ক্ষমতার মধ্যে কাজ করতে হবে।

কখনও কখনও, ট্রাস্ট একটি তথাকথিত "ট্রাস্ট রক্ষাকর্তা" নামেও পরিচিত হবে, প্রায়ই একজন ঘনিষ্ঠ পারিবারিক বন্ধু, যিনি ট্রাস্টিটির ক্ষমতা পরীক্ষা করার জন্য ট্রাস্টি অপসারণ বা অন্য কিছু ফাংশন সম্পাদন করার ক্ষমতা রাখেন। সাধারণত, কিন্তু সর্বদা নয়, অনুদাতা তার জীবদ্দশায় ট্রাস্টি হবে, যখন উত্তরাধিকারী মারা যায় বা অসম্পূর্ণ হয়ে ওঠার জন্য উত্তরাধিকারী ট্রাস্টিটির নামকরণ করা হয়।

ট্রাস্টটি অপরিবর্তনীয়, অর্থাত এটি পরিবর্তন বা পূর্বাবস্থায় ফেরানো যাবে না, ট্রাস্ট তার নিজের কর সনাক্তকরণ নম্বরের জন্য নিবন্ধিত হবে, ফেডারেল এবং রাজ্য সরকারের সাথে তার নিজস্ব ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করবে এবং নির্দিষ্ট অ বিতরণিত উপার্জনগুলিতে কর প্রদান করবে। ট্রাস্ট ফান্ড ট্যাক্স হার সংকুচিত হয়, তাই ট্রাস্ট ব্যক্তিগত বা কর্পোরেট ট্যাক্স filings সঙ্গে আরো দ্রুত দ্রুত উচ্চ ট্যাক্স বন্ধনী আঘাত।

ট্রাস্ট ফান্ড এর উপকারিতা এবং অসুবিধা

একটি ট্রাস্ট ফান্ড ব্যবহার করার একটি বড় সুবিধা হল যে আপনার চাহিদা মেটানোর জন্য এটি ব্যক্তিগতকৃত করা যেতে পারে। অর্থাৎ, আপনি প্রায় যেকোনো সমাধান উপভোগ করতে পারেন তবে শর্ত থাকে যে এটি বিচার বিভাগের দৃঢ়সংকল্পকে লঙ্ঘন করে না যে এটি জনসাধারণের নীতির বিরুদ্ধে যায়। উদাহরণস্বরূপ, আপনি কোনও নির্দিষ্ট ধর্মের সদস্য থাকা, একই জাতিটির সাথে বিবাহবন্ধনে আবদ্ধ থাকা বা একই লিঙ্গের কারো সাথে বিয়ে করার জন্য নিষিদ্ধ করে তহবিল প্রাপকের উপর তহবিলের অর্থ প্রদানের শর্তাদির শর্ত দিতে পারেন না।

উদাহরণস্বরূপ, আপনি একটি তথাকথিত "উদ্দীপনা ট্রাস্ট" তৈরি করতে পারেন যা নির্দিষ্ট জীবনযাত্রার পৌঁছানোর সুবিধাভোগীর উপর ভিত্তি করে অর্থ প্রদান করে, যেমন একটি নির্দিষ্ট সর্বনিম্ন গ্রেডের সাথে পাঁচ বছরের বেশি সময়কালের চার বছরের বিশ্ববিদ্যালয় থেকে স্নাতক ডলারের জন্য ডলারের ভিত্তিতে তারা অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে গড় বা মিলিত অর্থের বিনিময়ে অর্থ উপার্জনের অর্থ প্রদান করে।

অতিরিক্ত প্রশাসনিক জটিলতার পাশাপাশি, ট্রাস্ট ফান্ডগুলির একটি বড় ডাউনসাইড রয়েছে যা খরচ হয়। ট্রাস্টের সময়, প্রচেষ্টার এবং ট্রাস্টিটির জন্য কিছু দায়বদ্ধতা প্রয়োজন। ট্রাস্টি, বিশেষ করে পেশাদার ট্রাস্টি, প্রায়ই ক্ষতিপূরণ করা হয়। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনার কাছে মোটামুটি সরল বিশ্বাস তহবিল থাকে - উদাহরণস্বরূপ, আপনি ২1 তম জন্মদিনে শুরু করার জন্য 3 ভাগ অর্থ প্রদানের সাথে ভাগ্য বা ভাতিজার জন্য 500,000 ডলারের পিছনে চলে যান এবং 30 তম জন্মদিনের উপর তার সমস্ত সম্পদ বিতরণ করার ট্রাস্ট-আপনি ব্যবহার করতে পারেন একটি বড় সম্পদ ব্যবস্থাপনা সংস্থা সেবা।

সেই ক্ষেত্রে, আপনি পৃথক সিকিউরিটিগুলি কিনতে অনেকটা ক্ষমতা হারান, তবে, অন্তর্নিহিত মিউচুয়াল ফান্ডগুলির ব্যয়ের অনুপাতের উপর নির্ভর করে আপনার করের ব্যতীত মোট খরচ সম্ভবত প্রায় 1.5 শতাংশ মূলত মূলত চালানো যাচ্ছে, মোটামুটি আকর্ষণীয় চুক্তি। যদি আপনার আরো জটিল বিশ্বাস ছিল, তবে সেই ফিগুলি অনেক বেশি হতে পারে।

UTMA বনাম ট্রাস্ট ফান্ড

যে কোনও পরিস্থিতিতে একটি UTMA বা ট্রাস্ট তহবিলটি ভাল কিনা তা নির্ধারণ করে তা বেশ কয়েকটি কারণের উপর নির্ভর করে। তিনটি সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ:

• আপনি ছোটখাট শিশুর জন্য একপাশে সেটিং বিবেচনা বিবেচনা করা হয় পরিমাণ। সাধারণভাবে, কিন্তু সর্বদা, ছোট পরিমাণে, আপনি সম্ভবত একটি UTMA ব্যবহার করতে চান যাচ্ছেন, যদিও মনে হচ্ছে এটি এমন ধনী পরিবার যা বেশিরভাগ UTMA এর সুবিধা গ্রহণ করে, নির্দিষ্ট উদ্দেশ্যে বিশ্বস্ত তহবিলের সাথে যুক্ত করে।
• আপনি টাকা উপর স্থাপন করতে চান সীমাবদ্ধতা। যদি আপনি জোর দেন যে তহবিলগুলি নির্দিষ্ট উদ্দেশ্যে ব্যবহার করা হয় - আবার, বিচার বিভাগ দ্বারা অনুমতিপ্রাপ্ত পাবলিক পলিসি সীমাগুলির মধ্যে, বিশ্বাসের অর্থ আর আপনার নয়-একটি UTMA আদর্শ হতে যাচ্ছে না।
• সম্পদ সুরক্ষা জন্য প্রয়োজন। গুড এটর্নীরা প্রায়শই একটি UTMA এর সাথে সম্ভাব্য কী হতে পারে তার বাইরে উপকারীদের সুরক্ষা করার জন্য বুদ্ধিমান উপায়ে বিশ্বাস তহবিল ব্যবহার করতে পারে।

কোনও ক্ষেত্রে, এটি এমন একটি এলাকা যেখানে আপনাকে আপনার এস্টেট উপদেষ্টা, একটি সিপিএ সহ বিশ্বাসযোগ্য উপদেষ্টাদের সাথে গভীরভাবে আলোচনা করতে হবে, যাকে ট্রাস্ট করের সাথে পরিচিতি রয়েছে এবং সম্পদগুলির উপর নির্ভর করে, সম্ভবত একটি নিবন্ধিত বিনিয়োগ উপদেষ্টা, বিশেষ করে যদি আপনি অর্থপূর্ণ পরিমাণে সঙ্গে ডিল করা হয়।