401 (কে) উত্তরাধিকার বিকল্প এবং আপনি অনুসরণ করা আবশ্যক নিয়ম

যদি আপনি 401 (কে) প্ল্যানের সুবিধাভোগী হন অথবা 401 (কে) পরিকল্পনাটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত হন, তাহলে আপনার কীভাবে এবং কখন অর্থোপার্জন করা প্রয়োজন তা আপনার উপর নির্ভর করবে:

• আপনি মৃত ব্যক্তি বা একটি পত্নী পত্নী কিনা
• আপনার বয়স এবং মৃত ব্যক্তির মৃত্যুর বয়স

পত্নী সুবিধাভোগী

প্রথমত, আপনি যদি আপনার স্ত্রী থেকে 401 (কে) পরিকল্পনাটি উত্তরাধিকারী হন তাহলে সেই নিয়মগুলি দেখুন।

আপনার সাথির বয়স 70 ½ এবং আপনি বয়স বেশি হয় 70 ½

যদি আপনার পত্নী বয়স 70 ½ থেকে বেশি হয় এবং এইভাবে মৃত্যুর সময়ে প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ গ্রহণ করা শুরু করে এবং আপনার বয়স 70 ½ বছরের বেশি হয়, তবে নিয়মটি অবশ্যই অন্তত প্রয়োজনীয় হিসাবে গ্রহণ করতে হবে সর্বনিম্ন বিতরণ। এই কয়েক উপায়ে ঘটতে পারে।

1. আপনি আপনার স্ত্রীকে প্রয়োগ করা প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন সময়সূচী অনুসারে বিতরণগুলি চালিয়ে যাচ্ছেন, পরিকল্পনাটিতে অর্থ ত্যাগ করতে পারেন। আপনি যদি চান তবে আপনি এই পরিমাণের চেয়ে বেশি পরিমাণে নিতে পারেন তবে কম নয়। আপনার পত্নী দ্বারা প্রতিষ্ঠিত সুবিধাভোগী পদে আবেদন করা অব্যাহত।
2. আপনি একটি নির্দিষ্ট অ্যাকাউন্টের অ্যাকাউন্টে একটি "ইনহেরিটেড আইআরএ" হিসাবে অর্থোপচার করতে পারেন। একটি উত্তরাধিকারী আইআরএ সঙ্গে, আপনি আপনার একক আয় অভিক্ষেপ টেবিলের উপর ভিত্তি করে প্রয়োজনীয় বন্টন নিতে হবে। আপনি যদি চান তবে আপনি এই পরিমাণের চেয়ে বেশি পরিমাণে নিতে পারেন তবে কম নয়। আপনি এই বিকল্প দিয়ে আপনার নিজের সুবিধাভোগী নাম হবে।

1. আপনি আপনার নিজস্ব আইআরএতে তহবিলগুলি রোল করতে পারেন, যা একটি স্পাউসাল আইআরএ নামে পরিচিত। এই বিকল্পটি দিয়ে, আপনি আপনার বয়স এবং অভিন্ন লাইফটাইম টেবিলের উপর ভিত্তি করে প্রয়োজনীয় বিতরণগুলি গ্রহণ করবেন। আপনি যদি চান তবে আপনি এই পরিমাণের চেয়ে বেশি পরিমাণে নিতে পারেন তবে কম নয়। আপনি এই বিকল্প দিয়ে আপনার নিজের সুবিধাভোগী নাম হবে। অধিকাংশ মানুষের জন্য, এই সর্বোত্তম বিকল্প।

আপনি এবং আপনার পত্নী একই বয়স সম্পর্কে ছিল, উপরে পছন্দ একই প্রয়োজনীয় বন্টনের ফলে হবে। তবে, আপনার নিজের আইআরএ-তে এটি রোলিং আপনার ভবিষ্যত সুবিধাভোগীদের জন্য অতিরিক্ত পছন্দ সরবরাহ করতে পারে।

আপনার প্রয়োজনীয় পরিমাণের পরিমাণ গণনা করতে আপনি একটি প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ ক্যালকুলেটরটি পরীক্ষা করতে পারেন। এটা আপনার বয়স এবং প্রযোজ্য টেবিল উপর ভিত্তি করে।

আপনি বয়স 59 ½, কিন্তু বয়স 70 ½ অধীন হয়

আপনি যদি আপনার পত্নী এর 401 (কে) পরিকল্পনাটির সুবিধাভোগী এবং আপনার বয়স 59 ½ বছরের বেশি, তবে এখনও 70 ½ নয়, আপনার কয়েকটি পছন্দ রয়েছে:

1. আপনি পরিকল্পনা তহবিল ত্যাগ করতে পারেন। যদি আপনার পত্নী বয়স 70 ½ থেকেও বেশি হয় এবং তাদের বিতরণ শুরু করে থাকেন তবে আপনি প্রতি বছর এই প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণগুলি চালিয়ে যাবেন, অথবা আপনার স্বামীটি 70 ½ বছর বয়সে পৌঁছাতে শুরু করেছিলেন। আপনার পত্নী দ্বারা প্রতিষ্ঠিত সুবিধাভোগী পদ এই পছন্দ সঙ্গে প্রযোজ্য অবিরত।
2. আপনি উত্তরাধিকারী আইআরএ নামে শিরোনামযুক্ত একটি নির্দিষ্ট ধরনের অ্যাকাউন্টে তহবিলগুলি রোল করতে পারেন। একটি উত্তরাধিকারী আইআরএ হিসাবে, আপনি আপনার একক জীবন প্রত্যাশার টেবিলের উপর ভিত্তি করে প্রয়োজনীয় বিতরণ গ্রহণ করেন। আপনি যদি চান তবে আপনি এই পরিমাণের চেয়ে বেশি পরিমাণে নিতে পারেন তবে কম নয়। আপনি এই বিকল্প সঙ্গে আপনার নিজের সুবিধাভোগী নাম।
3. আপনি নিজের আইআরএ অ্যাকাউন্টে রোল করতে পারেন। এই সম্ভাব্য সুবিধাটি আপনাকে 70 ½ পৌঁছানোর পরে ক্যালেন্ডার বছর পর্যন্ত বিতরণ শুরু করতে হবে না। এই বিকল্পটি অতিরিক্ত নমনীয়তা সরবরাহ করে কারণ আপনি যদি প্রয়োজন হয় তবে অর্থ প্রত্যাহার করতে পারেন তবে আপনি 70 ½ বছর পর্যন্ত এটি প্রত্যাহার করতে হবে না। আপনি এই বিকল্প সঙ্গে আপনার নিজের সুবিধাভোগী নাম। অধিকাংশ মানুষের জন্য, এই সর্বোত্তম বিকল্প।

যদি আপনার পত্নী আপনার চেয়ে বড় হয়, আপনার বয়স 70 ½ অবধি বিতরণের জন্য দেরিতে দেরী করা বা আপনার বউয়ের যদি ইতিমধ্যেই প্রয়োজন হয়ে থাকে তবে আপনার প্রয়োজনীয় বন্টনের জন্য আপনার বর্তমান এবং ভবিষ্যতের আয়কর হারটি নির্ধারণ করতে হবে। তাদের গ্রহণ শুরু।

অতিরিক্ত আইআরএ ডিস্ট্রিবিউশন আপনার সামাজিক নিরাপত্তা আয় আরো করযোগ্য হতে পারে। আপনার সোশ্যাল সিকিউরিটি বেনিফিটগুলি শুরু হওয়ার আগে এটি আরও বেশি আইআরএ ডিস্ট্রিবিউশন নিতে আপনার উপকার হতে পারে। একটি দক্ষ অবসর পরিকল্পনাকারী আপনাকে কর্মের সর্বোত্তম কোর্স নির্ধারণ করতে সহায়তা করতে পারে।

বয়স কম হলে 59 ½

আপনি যদি একটি পত্নী এর 401 (কে) পরিকল্পনা উত্তরাধিকারী হন তবে আপনি এখনও 5 ½ বয়স না হন, তাহলে নিম্নলিখিত পছন্দগুলির পেশাদার এবং বিপরীত বিবেচনা করুন।

1. আপনি 401 (কে) পরিকল্পনাতে টাকা ত্যাগ করতে পারেন। এই বিকল্পের সাথে, আপনি প্রয়োজনীয় হিসাবে প্রত্যাহার গ্রহণ করতে পারেন এবং 10% পেনাল্টি ট্যাক্স প্রযোজ্য হবে না যদি আপনি এখনও 59 ½ বয়স না পৌঁছেছেন। আপনি এখনও যে পরিমাণ অর্থ প্রত্যাহার করেছেন তার জন্য নিয়মিত আয়কর দিতে পারবেন। (এই পছন্দের সাথে যদি আপনার পত্নী 70 ½ বছরের বেশি বয়সী হয়, তবে আপনাকে প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ চালিয়ে যেতে হবে।) আপনার পত্নী দ্বারা প্রতিষ্ঠিত সুবিধাভোগী পদগুলি আপনার মৃত্যুর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হবে।
2. আপনি উত্তরাধিকারী আইআরএ নামে শিরোনামযুক্ত একটি নির্দিষ্ট ধরনের অ্যাকাউন্টে তহবিলগুলি রোল করতে পারেন। একটি উত্তরাধিকারী আইআরএ সঙ্গে আপনি আপনার একক আয় অভিক্ষেপ টেবিল উপর ভিত্তি করে প্রয়োজনীয় বিতরণ গ্রহণ। আপনি এই পরিমাণ বেশী, কিন্তু কম পরিমাণে নিতে পারেন। এই বিকল্পের সাথে, আপনি এখনও 59 ½ বয়স না থাকলেও 10% পেনাল্টি ট্যাক্সের বিনিময়ে নয়। আপনি এই বিকল্প সঙ্গে আপনার নিজের সুবিধাভোগী নাম।
3. আপনি 401 (কে) পরিকল্পনাটি নিজের আইআরএ অ্যাকাউন্টে রোল করতে পারেন। এই লেনদেনের উপর কোন করের হবে। যাইহোক, আপনি এখনও বয়স 5 ½ না হলে, আপনি এটি করতে চাইবেন না, কারণ এটি একবার আপনার নিজস্ব আইআরএ হয়ে গেলে, আপনি যে কোনও বিতরণকে প্রাথমিক বন্টন হিসাবে বিবেচনা করবেন এবং 10% পেনাল্টি ট্যাক্সের পাশাপাশি নিয়মিত আয়কর । আপনি এই বিকল্প সঙ্গে আপনার নিজের সুবিধাভোগী নাম।

বেশিরভাগ ক্ষেত্রে যারা বয়স 5 ½ হয় না, তাদের জন্য সর্বোত্তম বিকল্পটি বিকল্প 1 বা 2 হবে।

অ-পত্নী সুবিধাভোগী

আপনি যদি কারো 401 (কে) পরিকল্পনাটির সুবিধাভোগী এবং তারা আপনার পত্নী না হন তবে নীচের তিনটি সম্ভাব্য পছন্দ রয়েছে।

যদি আপনি বয়স বেশী ছিল থেকে উত্তরাধিকারী 70 ½

যদি আপনি যে ব্যক্তির কাছ থেকে অ্যাকাউন্ট উত্তরাধিকারসূত্রে 70 ½ বছরের বেশি বয়সী হন, এবং এইভাবে মৃত্যুর সময় প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ গ্রহণ করা শুরু করে, তাহলে নিয়মটি অবশ্যই অন্তত এই প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণগুলি গ্রহণ করতে হবে , এবং আপনি যদি চান তবে আপনি এই পরিমাণের চেয়ে বেশি পরিমাণে নিতে পারেন তবে কম নয়। আইআরএসের ন্যূনতম বন্টন জীবন প্রত্যাশার টেবিলের প্রয়োজন অনুসারে আপনি এই ডিস্ট্রিবিউশনগুলির আয়ু বা আপনার নিজের দীর্ঘকালের বাইরে এই বিতরণগুলি নিতে পারেন।

আপনার পরিকল্পনায় অর্থটি রেখে বা একটি উত্তরাধিকারী আইআরএ নামে শিরোনামটি এটিকে রোল করে আপনার এটি করার বিকল্প থাকা উচিত।

যদি তারা এখনও বয়স 70 ½ হয় না

যদি আপনার কাছ থেকে উত্তরাধিকারী 401 (কে) পরিকল্পনাটি এখনও 70 ½ বয়স না হয়, তাহলে 401 (কে) পরিকল্পনাটি নীচের বিকল্পগুলির একটি বা উভয়কে মঞ্জুরি দেবে:

• 401 (কে) পরিকল্পনাটি আপনাকে ব্যক্তির মৃত্যুর বছরের পঞ্চম বছরের 31 ডিসেম্বরের পরে পরিকল্পনাটির বাইরে সমস্ত টাকা নিতে হবে। আপনি প্রতি বছর সামান্য কিছু নিতে পারে, অথবা এটি সব নিতে গত বছর পর্যন্ত অপেক্ষা করতে পারেন। আপনি প্রত্যাহার করা পরিমাণে নিয়মিত আয়কর দিতে পারবেন, তাই আপনি কয়েক বছরের বেশি সময় নিতে চাইতে পারেন যেখানে আপনি কম ট্যাক্স হারে হতে চান।
• পরিকল্পনাটি আপনাকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন জীবন প্রত্যাশার টেবিলের অনুসারে আপনার জীবনের প্রত্যাশার উপর বার্ষিক পরিমাণে অর্থ নিতে অনুমতি দেয়।আপনি পরিকল্পিত অর্থটি রেখে বা একটি উত্তরাধিকারী আইআরএ নামে শিরোনামটিতে এটি রোল করে এটি করতে সক্ষম হবেন। এই বিকল্পটিকে প্রায়ই "প্রসারিত আইআরএ" হিসাবে উল্লেখ করা হয় কারণ আপনি যদি উত্তরাধিকারী ব্যক্তির চেয়ে অনেক ছোট হন, তবে আপনি দীর্ঘ সময়ের মধ্যে বিতরণগুলি প্রসারিত করতে পারেন।