স্বনিযুক্ত অবসর অবসর পরিকল্পনা

আপনি যদি স্ব-নিযুক্ত হন বা কয়েকজন কর্মচারীর সাথে খুব ছোট ব্যবসা করেন তবে আপনি নিজের মালিক হওয়ার স্বাধীনতা এবং নমনীয়তা উপভোগ করতে পারেন। কিন্তু নিজের ক্যারিয়ার পথ সেট করার এবং নিজের শটগুলিতে কল করার ক্ষমতা থাকার অর্থ এই নয় যে আপনি আপনার অবসর গ্রহণকে উপেক্ষা করতে পারেন। যদিও ব্যবসা চালানোর সময় অবসর নেওয়ার জন্য এটি সংরক্ষণ করা চ্যালেঞ্জিং হতে পারে, তবুও আপনি আর্থিক স্বাধীনতার ধারনা অর্জনে মনোযোগ দেওয়ার জন্য কিছু সময় কাটানোর চেষ্টা করবেন।

সৌভাগ্যবশত, কয়েকটি স্ব-নিযুক্ত অবসর অবসর পরিকল্পনা রয়েছে যা এসইপি-আইআরএস, সহজ আইআরএএস এবং আরও অনেক কিছু সহ অবসর গ্রহণের পক্ষে সহজ করে তোলে।

এই পরিকল্পনাগুলির মধ্যে আপাতদৃষ্টিতে ছোট পার্থক্য আপনার ব্যবসায় এবং আপনার অনন্য চাহিদার উপর নির্ভর করে একটি বড় প্রভাব ফেলতে পারে। আপনি এবং আপনার ছোট ব্যবসার জন্য সঠিক পরিকল্পনাটি খুঁজে বের করার চেষ্টা করছেন এবং আপনার অবসর এবং কর পরিস্থিতির জন্য সেরা যা তা বোঝার জন্য পেশাদার এবং পরামর্শের তুলনা করার জন্য কিছু সময় নিন।

এসইপি আইআরএ

একটি এসইপি-আইআরএ (সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন ব্যক্তিগত অবসর ব্যবস্থা) নিয়োগকর্তাদের তার কর্মীদের অবসর অবসর পরিকল্পনা করতে পারবেন। উপরন্তু, স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিরা নিজের জন্য একটি এসইপ-ইরা অবসর অবসর পরিকল্পনা তৈরি করতে এবং অর্থায়ন করতে পারে। আপনি যদি একটি এসইপি আইআরএ প্রতিষ্ঠা করার সিদ্ধান্ত নেন, তবে আপনি আপনার মোট বার্ষিক বেতন ২5 শতাংশ বা আপনার নেট নিয়মিত বার্ষিক স্ব-কর্মসংস্থান আয় ২0 শতাংশ অবদান রাখতে পারেন। এসইপি আইআরএ অবদান 2017 সালে সর্বাধিক $ 54,000 অতিক্রম করতে পারে না।

কর্মচারীদের জন্য সঞ্চয় উদ্দীপক ম্যাচ পরিকল্পনা (SIMPLE আইআরএ)

SIMPLE কর্মীদের জন্য সঞ্চয় অনুপ্রেরণা ম্যাচ দাঁড়িয়েছে।

এটি এমন একটি পরিকল্পনা যা 100 কর্মচারী বা তার কম ব্যবহার করতে পারেন। এবং একটি প্রথাগত 401 (কে) এর তুলনায়, SIMPLE সত্যিই একটি সরল বিকল্প … তবে আপনি যদি আপনার কর্মীদের অবদানগুলির সাথে মেলে ধরতে চান। একটি SIMPLE দিয়ে, নিয়োগকারীদের 3% বেতন পর্যন্ত কর্মচারী অবদানগুলির সাথে মিলিত হওয়া উচিত (যদি কোন কর্মচারী অবদান না করে তবেও আপনাকে তার বেতনতে 2 শতাংশ অবদান রাখতে হবে)। একটি SIMPLE সহ অবদান সীমা একটি 401 (ক) প্ল্যানে অনুমতিপ্রাপ্ত সীমার চেয়ে কম। কিন্তু কিছু ব্যবসায়িক মালিকদের জন্য, সরলতা পার্থক্য মূল্য হতে পারে। 2017 সালে, সর্বাধিক পরিমাণ কর্মচারী সাধারণত একটি SIMPLE আইআরএতে অবদান রাখতে পারে $ 12,500।

বয়স 50 বা তার বেশি বয়সী কর্মচারী $ 3,000 ধরা-পড়া অবদানের জন্য যোগ্য।

সোল 401 (কে) পরিকল্পনা

একটি একাকী বা ব্যক্তিগত (কে) পরিকল্পনা একটি ঐতিহ্যগত 401 (ক) পরিকল্পনাটির সরলীকৃত সংস্করণ। আপনি যদি একাকী ব্যবসায়ের মালিক হন, অর্থাত্ কোনও পত্নী ছাড়া অন্য কোনও কর্মচারী এর অর্থ নেই, একটি একাকী 401 (কে) এটিই আপনার ব্যক্তিগত ব্যক্তিগত 401 (কে) পরিকল্পনা। অবদান সীমা একটি ঐতিহ্যগত 401 (কে) এর সীমা হিসাবে একই, তবে আপনি প্ল্যানটি পরিচালনা করার কারণে, আপনি একজন নিয়োগকর্তা হিসাবে ২0% পর্যন্ত 25% বেতন অবদান রাখতে পারেন। এর অর্থ হল আপনি একক 401 (ক) সনাতন 401 (ক) সীমাতে প্রায় দ্বিগুণ অবদান রাখতে পারেন। 2017 সালের সর্বোচ্চ বেতন বিলম্বিত অবদান $ 18,000। আপনি বয়স 50 বা তার বেশি হলে, আপনি 2017 সালে বেতন বিলম্বিত ক্যাচ-আপ অবদান হিসাবে অতিরিক্ত $ 6,000 অবদান রাখতে পারেন। সর্বাধিক মুনাফা ভাগ করা অবদান আয় অর্জনের 25 শতাংশ, তবে মোট অবদান (বেতন বিলম্বিত প্লাস মুনাফা ভাগ) এই পরিকল্পনায় 2017 সালের জন্য 54,000 ডলার অতিক্রম করতে পারবেন না। আপনি যদি এটি করার যোগ্য হন তবে আপনি ক্যাচ-আপ বেতন বিলম্বমূলক অবদান যোগ করতে পারেন।

একটি পৃথক রোথ 401 (কে) প্ল্যান বিকল্প এছাড়াও ব্যবসায়ের মালিকদের উপার্জন কর মুক্ত মুক্তির সম্ভাবনা সঙ্গে বিদ্যমান বিদ্যমান।

লাভ ভাগ পরিকল্পনা

মুনাফা ভাগাভাগি পরিকল্পনা একটি ধরণের নির্ধারিত অবদান পরিকল্পনা যা কোম্পানিগুলিকে অবসর গ্রহণের জন্য কর্মচারীদের সাহায্য করতে দেয়। একটি লাভ ভাগ পরিকল্পনা সঙ্গে, নিয়োগকর্তা থেকে অবদান বিবেচ্য বিষয়। এর মানে হল কোম্পানী বছরে বছরে সিদ্ধান্ত নিতে পারে যে কোনও কর্মচারীর পরিকল্পনাতে অবদান রাখতে হবে (অথবা অবদান রাখতে হবে)। কোম্পানির মুনাফা না থাকলে, পরিকল্পনাটিতে অবদান রাখতে হবে না। কিন্তু একটি মুনাফা ভাগ করে নেওয়ার পরিকল্পনা লাভের জন্য একটি কোম্পানি লাভজনক হতে হবে না।

এই নমনীয়তা এটি ছোট আকারের বা ব্যবসার ব্যবসার জন্য একটি মহান অবসর পরিকল্পনা বিকল্প তোলে। উপরন্তু, মুনাফা ভাগাভাগি পরিকল্পনা কোম্পানির সাফল্যের জন্য কর্মচারীদের আর্থিক সুবিধার সাথে সামঞ্জস্য করতে সহায়তা করে।

যদিও প্রতি বছর মুনাফা ভাগাভাগি পরিকল্পনাতে কোনও নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ প্রদান করা উচিত নয় তবে প্রতিটি কর্মচারীর জন্য মুনাফা ভাগ করার পরিকল্পনাতে সর্বাধিক পরিমাণ অর্থ প্রদান করা যেতে পারে।

পরিমাণ মুদ্রাস্ফীতি সঙ্গে সময়ের সাথে আপত্তিকর। মুনাফা ভাগ করার পরিকল্পনাটির জন্য সর্বাধিক অবদান পরিমাণ 2017 সালে 100% ক্ষতিপূরণ বা 54,000 ডলারের কম। অতিরিক্ত, নিয়োগকর্তা এবং কর্মচারী অবদান নির্ধারণ করার সময় আপনার ক্ষতিপূরণের পরিমাণ বিবেচনায় নেওয়া যেতে পারে। ক্ষতিপূরণ সীমা 2017 সালে $ 270,000।

টাকা ক্রয় পরিকল্পনা

একটি অর্থ ক্রয় পরিকল্পনা বা অর্থ ক্রয় পেনশন কিছু নিয়োগকর্তার দ্বারা প্রদত্ত সংজ্ঞাযুক্ত অবদান অবসর পরিকল্পনা। অর্থ ক্রয় পরিকল্পনাগুলি অন্যান্য নির্ধারিত অবদান পরিকল্পনাগুলির মতো, যেমন 401 (কে) এবং 403 (বি) পরিকল্পনা, যা নিয়োগকর্তা এবং কর্মী উভয়ই পরিকল্পনায় অবদান রাখে। কি অর্থ ক্রয় পরিকল্পনা তোলে বিভিন্ন তারা নির্দিষ্ট নিয়োগকর্তা অবদান প্রয়োজন। এর মানে হল যে নিয়োগকর্তারা অবশ্যই তাদের যোগ্য অবসর অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রতি যোগ্য কর্মচারীর বেতন নির্দিষ্ট পরিমাণে অবদান রাখতে হবে।

অর্থ ক্রয় পরিকল্পনাগুলি মুনাফা ভাগ করার পরিকল্পনাগুলির মতো, কিন্তু মুনাফা ভাগ করার পরিকল্পনা সহ, নিয়োগকর্তা প্রতিটি বছর কর্মচারীদের কাছে কতটি বিতরণ করা হবে তা নির্ধারণ করতে পারেন।

বেতন নির্দিষ্ট পরিমাণের পরিবর্তে, মুনাফা ভাগাভাগিকারী নিয়োগকর্তা নির্দিষ্ট পরিমাণে মুনাফা ভাগ করে নেওয়ার সিদ্ধান্ত নিতে পারেন এবং বেতন প্রতি শতাংশ হিসাবে প্রতি বছর কর্মচারীদের কাছে বিতরণ করতে পারেন। নিয়োগকারীদের জন্য, অর্থ ক্রয় পরিকল্পনাগুলি সহজে অবদান রাখার জন্য বাজেট এবং পরিকল্পনা তৈরি করে, যখন মুনাফা ভাগ করার পরিকল্পনাগুলি কম লাভজনক বছরে আরও নমনীয়তা দেয়।

অর্থ ক্রয় পরিকল্পনার জন্য অবদানকারী নিয়োগকর্তাকে করের deductible এবং কর্মচারীদের জন্য ট্যাক্স বিলম্বিত হয়। অবসর না হওয়া পর্যন্ত বিনিয়োগগুলি ট্যাক্স-ফ্রি বৃদ্ধি পায়।

কর্মচারী একটি অর্থ ক্রয় পরিকল্পনা অবদান রাখতে পারে কত সীমা আছে। সীমা জীবিত খরচ সঙ্গে সময়ের সাথে সামঞ্জস্য। 2017 সালে, অর্থ ক্রয় পরিকল্পনাগুলিতে অবদান কর্মচারীর বেতন বা 54,000 ডলার, যা যা কম তা 25 শতাংশে জমা দেওয়া হয়।

Keogh পরিকল্পনা

Keogh পরিকল্পনা স্ব-নিযুক্ত জন্য প্রাথমিক অবসর সঞ্চয় বিকল্প হতে ব্যবহৃত। কিন্তু গত দশকে তারা এসইপিএস, সিম্পল আইআরএএস এবং একাকী 401 (কে) গুলি দ্বারা ছড়িয়ে পড়েছে। আসলে, আইআরএস আর কেওগসকে বোঝায় না, তবে তাদের সমর্থন করে এমন কাঠামো এখনও বিদ্যমান। আপনি একটি পেনশন বা সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানের মত একটি কেওগ সেট আপ করতে পারেন, যেখানে আপনি এটি একটি বার্ষিক লক্ষ্য স্থল তহবিল সেট করেন। 2017 সালে অবদান সীমা $ 215,000 বা ক্ষতিপূরণের 100 শতাংশ, যা পেশাদারদের জন্য এটি আকর্ষণীয় করে তোলে যারা অনেক অর্থ উপার্জন করে এবং অবসর গ্রহণের জন্য বৃহত্তর পরিমাণ সেট করতে চায়। 2017 সালে 54,000 ডলারের সীমা সহ 401 (কে) এর মতো একটি নির্ধারিত অবদান পরিকল্পনা হিসাবে সেট আপ করতে পারেন। তবে একটি কেওগ প্ল্যান বজায় রাখতে বার্ষিক কাগজপত্র এটি বেশিরভাগ ব্যবসায়িক মালিকদের জন্য অনেক কম আকর্ষণীয় করে তোলে।

নির্ধারিত বেনিফিট পরিকল্পনা

একটি নির্দিষ্ট সুবিধার পরিকল্পনাটি যদি আপনি প্রচুর পরিমাণে অর্থ উপার্জন করেন এবং কোনও এসইপি, সিম্পল আইআরএ, বা ব্যক্তিগত (কে) প্ল্যানে অবদান রাখার অনুমতি দেওয়ার চেয়ে অনেক বেশি অবদান রাখতে চান তবে এটি একটি ভাল পছন্দ। এই ধরণের পরিকল্পনার সাথে, আপনার অবশ্যই তৃতীয় পক্ষের প্রশাসক বা অ্যাকাকিউয়ারি বলা উচিত, যা আপনার অবদানগুলির পরিমাণ এবং সময় নির্ধারণে সহায়তা করে।

একটি সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানের জন্য সর্বাধিক অবদান পরিমাণ আপনার প্ল্যান প্রশাসক দ্বারা সূত্রের উপর ভিত্তি করে নির্ধারিত হয়, তাই সর্বাধিক অবদান আপনার পরিকল্পনা শর্তাবলী অনুসারে ব্যক্তির থেকে পৃথক হতে পারে।

অবদানসমূহ প্রতি বছর প্রয়োজন হয়, এবং অবদান পরিমাণ সাধারণত যথেষ্ট। এই ধরনের অবসর পরিকল্পনাটি একটি স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তি বা ব্যবসায়ের জন্য সর্বোত্তম, যা নিয়মিত মুনাফা অর্জন করে এবং ট্যাক্স-ছাড়যোগ্য ভিত্তিতে প্রতি বছর বিপুল পরিমাণ অর্থ বহন করতে চায়।

ভবিষ্যতে কর্মীদের আনতে আপনার যদি পরিকল্পনা থাকে বা আপনার পরিকল্পনা নথিতে বর্ণিত শর্ত অনুযায়ী আপনাকে তাদের জন্য অবদান রাখতে হবে। সাধারণত, কর্মচারীরা যখন অবদানের জন্য যোগ্য হন তখন তারা:

• বছরে 1,000 ঘন্টা কাজ করেছেন
• এক বছরেরও বেশি সময় ধরে আপনার জন্য কাজ করেছেন (আপনি এই সীমাটি দুই বছরের মধ্যে সেট করতে পারেন যদি তারা 100% অবদানকারী নিয়োগকারীদের অবদান রাখে একবার সেই অবদানগুলি একবার তৈরি করা হয়
• বয়স 21 বা তার বেশি বয়সী

2017 সালের জন্য, সর্বাধিক একজন কর্মচারী একটি নির্ধারিত-বেনিফিট পরিকল্পনার অধীনে বার্ষিক সুবিধাগুলি পেতে পারে, যা কমপক্ষে তিন বছরের বেশি সময় ধরে উপার্জন করেছে ২15,000 ডলারের কম বা সর্বনিম্ন গড় বেতনগুলির শতকরা 100 ভাগ। (সংজ্ঞায়িত-বেনিফিট প্ল্যানগুলির জন্য উচ্চতর সীমা নিয়োগকর্তারা এমন পেনশন তহবিল দিতে পারবেন যা অবসরপ্রাপ্ত কর্মচারীর জীবনের অবশিষ্টাংশের জন্য বেনিফিট দিতে পারে।)

ঐতিহ্যগত বা রথ IRAs

আপনি অবসর গ্রহণের জন্য অতিরিক্ত উপায়গুলি সন্ধান করতে চাইলে, ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্টটি অর্জিত উপার্জনের জন্য যে কেউ খোলা থাকে (যদিও রথ আইআরএগুলি আয়ের সীমাবদ্ধতার সাপেক্ষে)। ঐতিহ্যগত বা রথ আইআরএগুলি অন্য পরিকল্পনাগুলির সাথে সমন্বয়ে ব্যবহার করা যেতে পারে, তবে আপনার আয়করগুলি থেকে আপনি যে পরিমাণ প্রথাগত আইআরএ অবদানগুলি কাটাতে পারেন তা মেনে চলতে পারে। 2017 সালে আইআরএ অবদান সীমা $ 5,500 (50 বা তার বেশি বয়সের জন্য $ 6,500)।

সারাংশ

একটি ছোট ব্যবসা ছোট সুবিধা মানে না। বিশেষ অবসর পরিকল্পনা আপনাকে একই সময়ে আপনার উদ্যোক্তা মনোভাবকে উদ্বুদ্ধ করতে নিরাপদ অবসর গ্রহণের জন্য প্রস্তুত হতে দেয়। ছোট ব্যবসার জন্য উপলব্ধ বিভিন্ন অবসর পরিকল্পনা সম্পর্কে আরও তথ্যের জন্য, আইআরএস প্রকাশনা 560, ক্ষুদ্র ব্যবসায়ের অবসরকালীন পরিকল্পনা বা ছোট ব্যবসা অবসর পরিকল্পনা সংস্থার এই তালিকাটি দেখুন।