কর্মচারী স্টক বিকল্প কর - এনকিউ এবং আইএসও

কর্মচারী স্টক অপশন, অ-যোগ্যতাসম্পন্ন স্টক বিকল্পগুলি (এনকিউ) এবং উদ্দীপক স্টক অপশন (আইএসও) দুটি ধরণের আছে। প্রতিটি মোটামুটিভাবে ট্যাক্স করা হয়। উভয় নিচে আচ্ছাদিত করা হয়।

অযোগ্য স্টক অপশন ট্যাক্সেশন

যখন আপনি অ-যোগ্যতাসম্পন্ন স্টক বিকল্পগুলি অনুশীলন করেন, তখন স্টক এবং বাজারের দামের মধ্যে পার্থক্য (স্প্রেড বলা হয়), আপনার বিকল্পগুলি অনুশীলন করে এবং স্টক ধরে রাখতে থাকলেও, সাধারণ উপার্জন প্রাপ্তির হিসাবে গণনা করা হয়।

অর্জিত আয় বেতন পদের কর (সামাজিক নিরাপত্তা এবং মেডিকেয়ার), এবং আপনার প্রযোজ্য ট্যাক্স হারে নিয়মিত আয়করের বিষয়।

আপনি দুই ধরনের বেতন করের অর্থ প্রদান করেন:

• ওএসডিআই বা সামাজিক নিরাপত্তা - যা ২015 সালে $ 118,500 ডলারের সামাজিক সুরক্ষা সুবিধা ভিত্তিক উপার্জনে 6.2%
• হাই বা মেডিকেয়ার - যা আয় অর্জনের 1.45%, এমনকি বেনিফিট বেস অতিক্রম করে এমন পরিমাণ।

যদি আপনার আয় বছরে ইতিমধ্যে আপনার বেনিফিট বেস অতিক্রম করে, তবে আপনার অ-যোগ্যতাসম্পন্ন স্টক বিকল্পগুলি অনুশীলন থেকে লাভের উপর আপনার প্যারroll করগুলি কেবলমাত্র 1.45% মেডিকেয়ারের জন্য দায়ী।

আপনি যদি অফলাইন স্টক অপশনগুলি অনুশীলন করেন তার চেয়ে আপনার বার্ষিক অর্জিত আয়টি ইতিমধ্যে উপকারের বেসের চেয়ে বেশি না হয়, তবে আপনার অর্জিত আয় 1.45% ছাড়িয়ে বেনিফিট বেস পর্যন্ত পৌছানো পর্যন্ত আপনি মোট পরিমাণ অর্থের পরিমাণে 7.65% প্রদান করবেন। বেনিফিট বেস উপর উপার্জন।

আপনি কঠোরভাবে ট্যাক্স সিদ্ধান্তের উপর ভিত্তি করে কর্মচারী স্টক অপশন অনুশীলন করা উচিত নয়। বলা হচ্ছে, মনে রাখবেন যে আপনি যদি এমন কোনও বছরে অ-যোগ্যতাসম্পন্ন স্টক বিকল্পগুলি অনুশীলন করেন যেখানে আপনার কোনও উপার্জন অর্জিত আয় না থাকে তবে আপনি আরও অর্থ প্রদান করের চেয়ে বেশি অর্থ প্রদান করবেন, যদি আপনি এক বছরে তাদের অনুশীলন করেন তবে আপনার অন্য অর্জিত আয় উত্স এবং ইতিমধ্যে বেনিফিট বেস অতিক্রম।

বেতন করের পাশাপাশি, স্প্রেড থেকে সমস্ত আয় সাধারণ আয়কর সাপেক্ষে। ব্যায়ামের পরে যদি আপনি স্টকটি ধরে রাখেন এবং স্প্রেডের বাইরে অতিরিক্ত লাভ অর্জন করা হয় তবে অতিরিক্ত লাভগুলি মূলধন লাভের (বা স্টক ডাউন হলে মূলধন ক্ষতি হিসাবে) কর ধার্য করা হয়।

উদ্দীপক স্টক বিকল্প ট্যাক্সেশন

অ-যোগ্যতাসম্পন্ন স্টক বিকল্পের বিপরীতে, উত্সাহী স্টক বিকল্পগুলি লাভের উপর প্যারোল ট্যাক্স সাপেক্ষে নেই। যাইহোক, এটি অবশ্যই করের সাপেক্ষে, এবং এএমটি (বিকল্প সর্বনিম্ন ট্যাক্স) হিসাবের জন্য এটি একটি পছন্দসই আইটেম।

আপনি একটি উদ্দীপক স্টক অপশন ব্যায়াম যখন কিছু ভিন্ন ট্যাক্স সম্ভাবনার আছে:

আপনি উদ্দীপক স্টক বিকল্প অনুশীলন এবং একই ক্যালেন্ডার বছরের মধ্যে স্টক বিক্রি: এই ক্ষেত্রে, আপনি বিক্রির বাজার মূল্য এবং আপনার সাধারণ আয়কর হারে অনুদান মূল্যের পার্থক্যের উপর কর প্রদান করেন।

আপনি উদ্দীপক স্টক বিকল্প ব্যায়াম কিন্তু স্টক রাখা: এই অবস্থায় অনুদান মূল্য এবং বাজার মূল্যের মধ্যে পার্থক্য তখন একটি এএমটি প্রিফারেন্স আইটেম হয়ে যায়, তাই ইনসেনটিভ স্টক বিকল্পগুলি ব্যায়াম করার অর্থ আপনি এএমটি (বিকল্প সর্বনিম্ন ট্যাক্স) দিতে পারবেন। আপনি অতিরিক্ত AMT ট্যাক্স পরিশোধের জন্য ক্রেডিট পেতে পারেন, তবে এই ক্রেডিটটি ব্যবহার করতে অনেক বছর সময় লাগতে পারে। আপনি যদি আপনার ব্যায়ামের তারিখ থেকে এক বছরের জন্য বিকল্পটি (বিকল্পের অনুদান তারিখ থেকে দুই বছর) ধরে রাখেন তবে বিকল্পগুলি বিক্রি করার সময় অনুদান মূল্য এবং বাজার মূল্যের মধ্যে পার্থক্যটি সাধারণ আয়ের চেয়ে দীর্ঘমেয়াদী লাভ হিসাবে বিবেচিত হয় এবং যদি আপনার সাধারন ট্যাক্স হার আপনার AMT ট্যাক্স হার অতিক্রম করে তবে আপনি পূর্বে জমা হওয়া AMT ক্রেডিটগুলির কিছু ব্যবহার করতে পারেন।

উচ্চ আয়ের উপার্জনকারীদের জন্য, প্রয়োজনীয় সময়কালের জন্য স্টক ধারণ করার অর্থ 15% এর বিপরীতে 15% এ লাভের অর্থ পরিশোধ করতে পারে। যাইহোক, এই কৌশল যে ঝুঁকি সাবধানে মূল্যায়ন আছে ঝুঁকি আছে।

ট্যাক্স নিয়ম জটিল হতে পারে। একটি ভাল ট্যাক্স পেশাদার এবং / অথবা আর্থিক পরিকল্পনাকারী আপনাকে করের অনুমান করতে, আপনাকে সমস্ত করের পরে কত পরিমাণ অর্থ প্রদান করতে হবে তা দেখায় এবং অন্তত করের সম্ভাব্য অর্থ প্রদানের জন্য আপনার বিকল্পগুলি অনুশীলন করার সময় নির্দেশিকা সরবরাহ করতে সহায়তা করতে পারে।