একটি সুবিধাভোগী বিতরণ অ্যাকাউন্ট (বিডিএ) আইআরএ কি?

ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্ট (আইআরএ) একটি ট্যাক্স সুবিধাপ্রাপ্ত অ্যাকাউন্টে সম্পদ জমা করার একটি দুর্দান্ত উপায়। যাইহোক, যখন একটি আইআরএর আসল মালিক মারা গিয়েছে সেখানে নতুন নিয়ম রয়েছে যা নির্দেশিকাগুলি কীভাবে এবং কখন বিতরণ করা উচিত তা নির্দেশ করে। আপনি যদি একটি আইআরএর জন্য নামযুক্ত সুবিধাভোগী হন তবে আপনাকে আপনার বিকল্পগুলি পুরোপুরি বুঝতে হবে যাতে আপনি আপনার সামগ্রিক আর্থিক জীবনের পরিকল্পনার জন্য সেরা সিদ্ধান্ত নিতে পারেন।

একটি সুবিধাভোগী বিতরণ অ্যাকাউন্ট কি?

একটি সুবিধাভোগী বিতরণ অ্যাকাউন্ট, বা বিডিএ, একটি উত্তরাধিকারী আইআরএ জন্য অন্য নাম। যখন আপনি একটি আইআরএর উত্তরাধিকারী হন তখন ট্যাক্স নিয়মগুলির একটি বিশেষ সেট রয়েছে যা আপনাকে অবশ্যই বার্ষিক বিতরণগুলি নির্ধারণ করতে হবে। একটি উত্তরাধিকারী আইআরএ সঙ্গে, আপনার অ্যাকাউন্ট প্রতিষ্ঠিত হয় যখন আপনি বয়স কত বয়স নির্বিশেষে, আপনি বার্ষিক বিতরণ নিতে হবে। সাধারণভাবে, সেই বিতরণগুলি আপনার জীবদ্দশায় বা মূল অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুর পাঁচ বছর পরে সংঘটিত হবে।

একটি অ-পত্নী সুবিধাভোগী হিসাবে একটি আইআরএ উত্তরাধিকার যখন আপনার প্রত্যাহার অপশন এবং ট্যাক্স পরিণামের একটি সংক্ষিপ্ত বিবরণ এখানে। যদি আপনি আসল আইআরএ অ্যাকাউন্ট মালিকের বেঁচে থাকা পত্নী হন তবে উত্তরাধিকারসূত্রে আইআরএর সাথে কী করা যেতে পারে সে সম্পর্কে বিধিগুলির একটি পৃথক সেট রয়েছে (আপনি যদি জীবিত স্ত্রী হয়ে থাকেন তবে করের ফলাফল দেখুন)।

আপনি যদি কোনও স্বামীর সুবিধাভোগী হন তবে আপনার উত্তরাধিকারী (আইআরএ, রথ আইআরএ, ইত্যাদি) এবং অ্যাকাউন্ট ধারকের বয়সের উপর নির্ভর করে আপনার চয়ন করার বিভিন্ন বিকল্প রয়েছে।

আপনি যদি একটি ঐতিহ্যগত, রোলওভার, এসইপি, বা সিম্পল ইআরএর উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত হন এবং অ্যাকাউন্ট ধারক 70 ½ এর বেশি আপনার কাছে নিম্নলিখিত বিকল্পগুলি থাকে:

লম্পম সমষ্টি বিতরণ:এই বিকল্পটি আপনাকে পৃথক অ্যাকাউন্ট সেটআপ করার প্রয়োজন হয় না কারণ আইআরএসের সমস্ত অর্থ আপনার কাছে বিতরণ করা হয়। আপনি একযোগে বিতরণের উপর আয়কর দিতে হবে। আপনি যদি বয়স 5২ ½ বছরের কম বয়সী 10 শতাংশের প্রাথমিক প্রত্যাহারের শাস্তি না দিতেন তবে আপনাকে এখনও বিতরণে আয়কর দিতে হবে। এতে কিছু ট্যাক্স সমস্যা তৈরি হওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে কারণ বিতরণ সম্ভবত সম্ভাব্য উচ্চ করের বন্ধনে স্থানান্তরিত হতে পারে। আপনার জন্য একটি একক সমষ্টি বিতরণ বুদ্ধিমান কিনা তা নির্ধারণ করে, অবশেষে বিতরণের পরিমাণ, আপনার বর্তমান আয় স্তর এবং অন্যান্য ট্যাক্স-ডিফারলাল কৌশলগুলি আরও জ্ঞানী হয়ে থাকে তার উপর নির্ভর করে।

লাইফ এক্সপেক্ট্যান্সি পদ্ধতির সাথে উত্তরাধিকারী আইআরএ:জীবন প্রত্যাশা পদ্ধতির সাথে একটি উত্তরাধিকারী আইআরএ খোলার পদ্ধতি আপনাকে আপনার নামে থাকা অ্যাকাউন্টে সম্পদ স্থানান্তরিত করতে দেয়। এখানেই "বেনিফিশিয়ারি ডিস্ট্রিবিউশন অ্যাকাউন্ট" মনোযোগ দেওয়ার জন্য বিশেষ নিয়ম রয়েছে। মূল অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুর পরে বছরের পরের বছর থেকে আপনার জীবনের প্রত্যাশার উপর আপনার বার্ষিক প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ (RMD) গ্রহণ করা উচিত। তবে, যদি অ্যাকাউন্ট মালিক মৃত্যুর বছরে তাদের প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বন্টন না নেয়, তবে মূল অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুতে বছরের শেষ নাগাদ আরএমডি গ্রহণ করা উচিত।

আরএমডিগুলি ইহারিরিটেড আইআরএতে শুরু হওয়ার পরে, যে বার্ষিক বিতরণগুলি যেকোনও বিকল্পের উপর ছড়িয়ে পড়তে পারে - আপনার একক জীবনকালীন (মৃত্যুর বছর অনুসরণ করে ক্যালেন্ডার বছরের মধ্যে আপনার বয়স দ্বারা নির্ধারিত এবং প্রতি বছর পুনর্মূল্যায়ন করা) অথবা মূল অ্যাকাউন্টের মালিকের অবশিষ্ট জীবন প্রত্যাশিত।

একাউন্ট ধারক একাধিক সুবিধাভোগী নামে, মৃত্যুর বছর পর বছরের 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত পৃথক অ্যাকাউন্ট স্থাপন করতে হবে। অন্যথায়, বিতরণ পুরনো সুবিধাভোগী উপর ভিত্তি করে করা হবে। প্রয়োজনীয় নূন্যতম বিতরণ (আরএমডি) বাধ্যতামূলক এবং আপনি প্রতিটি বন্টন উপর ট্যাক্স করা হবে। যাইহোক, আপনি 10 শতাংশ প্রাথমিক প্রত্যাহার শাস্তি সম্মুখীন হবে না। আরেকটি সুবিধা হ'ল অ্যাকাউন্টে থাকা সম্পদগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত ভিত্তিতে বাড়তে পারে।

অবশেষে, আপনি আপনার ইরাত্রিত আইআরএর জন্য নিজের আইআরএ সুবিধাভোগী বা একাধিক সুবিধাভোগী মনোনীত করতে পারেন।

আপনি যদি একটি ঐতিহ্যগত, রোলওভার, এসইপি, বা সিম্পল ইরাতে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত হন এবং অ্যাকাউন্ট ধারক 70 ½ এর নীচে আপনার নিম্নলিখিত বিকল্পগুলি থাকে:

লম্পম সমষ্টি বিতরণ:এই বিকল্পটি আপনাকে পৃথক অ্যাকাউন্ট সেটআপ করার প্রয়োজন হয় না কারণ আইআরএসের সমস্ত অর্থ আপনার কাছে বিতরণ করা হয়। আপনি একযোগে বিতরণের উপর আয়কর দিতে হবে। আপনি যদি বয়স 5২ ½ বছরের কম বয়সী 10 শতাংশের প্রাথমিক প্রত্যাহারের শাস্তি না দিতেন তবে আপনাকে এখনও বিতরণে আয়কর দিতে হবে। এতে কিছু ট্যাক্স সমস্যা তৈরি হওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে কারণ বিতরণ সম্ভবত সম্ভাব্য উচ্চ করের বন্ধনে স্থানান্তরিত হতে পারে। আপনার জন্য একটি একক সমষ্টি বিতরণ বুদ্ধিমান কিনা তা নির্ধারণ করে, অবশেষে বিতরণের পরিমাণ, আপনার বর্তমান আয় স্তর এবং অন্যান্য ট্যাক্স-ডিফারলাল কৌশলগুলি আরও জ্ঞানী হয়ে থাকে তার উপর নির্ভর করে।

লাইফ এক্সপেক্ট্যান্সি পদ্ধতির সাথে উত্তরাধিকারী আইআরএ:জীবন প্রত্যাশা পদ্ধতির সাথে একটি উত্তরাধিকারী আইআরএ খোলার পদ্ধতি আপনাকে আপনার নামে থাকা অ্যাকাউন্টে সম্পদ স্থানান্তরিত করতে দেয়। এখানেই "বেনিফিশিয়ারি ডিস্ট্রিবিউশন অ্যাকাউন্ট" মনোযোগ দেওয়ার জন্য বিশেষ নিয়ম রয়েছে। মূল অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুর পরে বছরের পরের বছর থেকে আপনার জীবনের প্রত্যাশার উপর আপনার বার্ষিক প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ (RMD) গ্রহণ করা উচিত। তবে, যদি অ্যাকাউন্ট মালিক মৃত্যুর বছরে তাদের প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বন্টন না নেয়, তবে মূল অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুতে বছরের শেষ নাগাদ আরএমডি গ্রহণ করা উচিত।

আরএমডিগুলি ইহারিরিটেড আইআরএতে শুরু হওয়ার পরে, যে বার্ষিক বিতরণগুলি যেকোনও বিকল্পের উপর ছড়িয়ে পড়তে পারে - আপনার একক জীবনকালীন (মৃত্যুর বছর অনুসরণ করে ক্যালেন্ডার বছরের মধ্যে আপনার বয়স দ্বারা নির্ধারিত এবং প্রতি বছর পুনর্মূল্যায়ন করা) অথবা মূল অ্যাকাউন্টের মালিকের অবশিষ্ট জীবন প্রত্যাশিত। এই বিকল্পটিকে প্রায়ই স্ট্রেচ ইরা হিসাবে বলা হয় কারণ আপনার জীবনের প্রত্যাশার উপর বিতরণ প্রসারিত করার ক্ষমতা থাকলেও আরএমএম এর চেয়ে আরও বেশি কিছু করার ক্ষমতা থাকলেও এটি পছন্দসই।

একাউন্ট ধারক একাধিক সুবিধাভোগী নামে, মৃত্যুর বছর পর বছরের 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত পৃথক অ্যাকাউন্ট স্থাপন করতে হবে। অন্যথায়, বিতরণ পুরনো সুবিধাভোগী উপর ভিত্তি করে করা হবে। প্রয়োজনীয় নূন্যতম বিতরণ (আরএমডি) বাধ্যতামূলক এবং আপনি প্রতিটি বন্টন উপর ট্যাক্স করা হবে। যাইহোক, আপনি 10 শতাংশ প্রাথমিক প্রত্যাহার শাস্তি সম্মুখীন হবে না। আরেকটি সুবিধা হ'ল অ্যাকাউন্টে থাকা সম্পদগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত ভিত্তিতে বাড়তে পারে।

অবশেষে, আপনি আপনার ইরাত্রিত আইআরএর জন্য নিজের আইআরএ সুবিধাভোগী বা একাধিক সুবিধাভোগী মনোনীত করতে পারেন।

5-বছর পদ্ধতির সাথে উত্তরাধিকারী আইআরএ:এই বিকল্পটি নির্বাচন করা আপনার নামের মধ্যে একটি উত্তরাধিকারী আইআরএতে সম্পদ স্থানান্তর জড়িত। আইআরএ অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর পর পঞ্চম বছরের অক্টোবরের 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত অ-পত্নী সুবিধাভোগীদের জন্য 5 বছরের নিয়ম আপনাকে আইআরএ থেকে তহবিল প্রত্যাহার করতে দেয়। এটি একটি কেনার ভিত্তিতে সম্পন্ন করতে হবে না তবে আপনাকে অবশ্যই প্রযোজ্য তারিখের আগে সমস্ত তহবিল প্রত্যাহার করতে হবে যেখানে সমগ্র অ্যাকাউন্টটি হ্রাস করতে হবে। প্রতিটি বন্টন করযোগ্য আয় হিসাবে গণ্য করা হবে।

আপনি যদি এই বিকল্পটি চয়ন করেন তবে অবশিষ্ট সম্পদগুলি পাঁচ বছরের জন্য ট্যাক্স বিলম্বিত হয়ে থাকে।

রথ আইআরএর জন্য কিভাবে আইআইআর বিধি ভিন্ন?

আপনি যদি একটি অ-স্পাউসাল রোথ আইআরএর উত্তরাধিকারী হন তবে আপনার নিম্নলিখিত বিকল্পগুলি রয়েছে:

লম্পম সমষ্টি বিতরণ: প্রথাগত আইআরএ নিয়মগুলির মতো, একক একাউন্ট বিকল্প আপনাকে একটি পৃথক অ্যাকাউন্ট সেটআপ করার প্রয়োজন হয় না কারণ আইআরএসের সমস্ত অর্থ আপনার কাছে বিতরণ করা হয়। যতক্ষণ অ্যাকাউন্টটি কমপক্ষে 5 বছর বয়সী এবং মূল মালিক কমপক্ষে 59 ½ হয় ততক্ষণ পর্যন্ত রথ আইআরএএস মূল অ্যাকাউন্ট মালিকের জন্য উপার্জন মুক্ত কর প্রত্যাহারের অনুমতি দেয়। রথ আইআরএ-এর সুবিধাভোগীগুলি রাথ আইআরএতে একক সমষ্টিগত বিতরণ হিসাবে সমস্ত সম্পদ গ্রহণ করতে পারে এবং কোন বয়স সীমাবদ্ধতা নেই। মূল অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুর সময় অ্যাকাউন্টটি পাঁচ বছরের কম না হওয়া পর্যন্ত এই বিতরণগুলি কর-মুক্ত হবে।

সেই ক্ষেত্রে, উপার্জন করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচিত হয়।

লাইফ এক্সপেক্ট্যান্সি পদ্ধতির সাথে উত্তরাধিকারী আইআরএ:রথ আইআরএর একটি অনন্য বৈশিষ্ট্য রয়েছে যে তাদের মূল অ্যাকাউন্ট মালিকের জীবনকালের সময় আরএমডি নেই। ইনহেরিটেড রথ আইআরএর বাধ্যতামূলক আরএমডি আছে এবং অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর পরে বছরের যে কোনও বিতরণ 31 ডিসেম্বর থেকে শুরু করতে হবে। ভাল খবর হল যে পাঁচ বছর ধরে হোল্ডিং মেয়াদটি আসল মালিকের সাথে যতক্ষণ পর্যন্ত পূরণ করা হয়েছিল ততদিন কর ছাড়াই বিতরণগুলি প্রত্যাহার করা যেতে পারে। আরএমডি সুবিধাভোগী একক জীবন প্রত্যাশার উপর ছড়িয়ে পড়ে।

অনুষ্ঠানে একাধিক সুবিধাভোগী পৃথক অ্যাকাউন্ট স্থাপন করা আবশ্যক। যদি না হয়, বিতরণ পুরানো সুবিধাভোগী জীবনের প্রত্যাশার উপর ভিত্তি করে করা হবে। অ্যাকাউন্টের মধ্যে 10 শতাংশ প্রাথমিকভাবে প্রত্যাহারযোগ্য দণ্ড এবং সম্পদ নেই কর অবধি বাড়তে থাকে। আপনি এমনকি আপনার নিজের সুবিধাভোগী মনোনীত চয়ন করতে পারেন।

5-বছর পদ্ধতির সাথে উত্তরাধিকারী আইআরএ:বেনিফিশিয়ারি ডিস্ট্রিবিউশন একাউন্টের মাধ্যমে এই বিকল্পটি নির্বাচন করে আপনি মূল অ্যাকাউন্ট মালিকের মৃত্যুর পরে পঞ্চম বছরের শেষ পর্যন্ত আপনাকে অবকাশ দেন। সেই সময়ে, সমগ্র উত্তরাধিকারী আইআরএ সম্পূর্ণরূপে বিতরণ করা আবশ্যক। সময়সীমার সাথে বিতরণগুলি ছড়িয়ে পড়তে পারে তবে সময়কালের দৈর্ঘ্য জীবন প্রত্যাশা পদ্ধতির তুলনায় অনেক ছোট। আপনার নামে একটি উত্তরাধিকারী আইআরএ স্থাপন করা আপনার নিজের সুবিধাভোগীকে নাম দেওয়ার ক্ষমতা দেয় এবং আপনি এখনও সেই সম্পদগুলিকে পাঁচ বছরের জন্য ট্যাক্স-ফ্রি বৃদ্ধি করার অনুমতি দিতে পারেন।

পরিশেষে, বেনিফিশিয়ারি ডিস্ট্রিবিউশন অ্যাকাউন্ট (উত্তরাধিকারী আইআরএ) আপনাকে উত্তরাধিকারী সম্পদ কখন পাবে তার উপর আরও নমনীয়তা এবং নিয়ন্ত্রণ করার ক্ষমতা দেয়। ইভেন্টে একজন বন্ধু বা পরিবারের সদস্য আপনাকে তাদের ঐতিহ্যগত বা রথ আইআরএ-এর সুবিধাভোগী হিসাবে বেছে নিয়েছে, নিশ্চিত হোন যে আপনি আপনার বিকল্পগুলি যত্ন সহকারে পর্যালোচনা করুন এবং তারা আপনার সামগ্রিক আর্থিক পরিকল্পনায় কীভাবে মাপসই করে।