আয়কর রিপোর্টিং জন্য আচ্ছাদিত সিকিউরিটিজ

ট্যাক্স উদ্দেশ্যে, একটি আচ্ছাদিত নিরাপত্তা কোনও বিনিয়োগের নিরাপত্তা বোঝায় যার জন্য দালালকে অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা এবং মালিকের সম্পত্তি মূল্যের ভিত্তিতে প্রতিবেদন করতে হবে। এটি বিভিন্ন ধরনের স্টক, নোট, বন্ড, পণ্য এবং মিউচুয়াল ফান্ড শেয়ারগুলি জুড়ে দেয়। আচ্ছাদিত সিকিউরিটিজ অন্তর্ভুক্ত:

• 1 জানুয়ারী, ২011 তারিখে বা তার পরে যে কর্পোরেশনের কোনও স্টক অর্জিত হয়েছিল
• কোনও মিউচুয়াল ফান্ড শেয়ার 1 জানুয়ারী ২01২ এ বা পরে অর্জিত হয়েছিল
• 1 লা জানুয়ারী ২01২ তারিখে বা তার পরে অধিগ্রহণ করা একটি লভ্যাংশ পুনঃনির্ধারণ পরিকল্পনার মাধ্যমে কেনা একটি কর্পোরেশন স্টক
• নোট, বন্ড এবং পণ্য, পাশাপাশি ডেরাইভেটিভস বা চুক্তিগুলি যা পণ্যগুলির উপর ভিত্তি করে তৈরি, 1 জানুয়ারী ২013 এ বা তার পরে অর্জিত হয়েছিল

অ-আচ্ছাদিত সিকিউরিটিগুলি এই তারিখগুলির পূর্বে অর্জিত হয়েছিল।

একটি লিটল লেজিসলেটিভ ইতিহাস

আচ্ছাদিত সিকিউরিটিজ ধারণা প্রথম 1996 সালে ন্যাশনাল সিকিউরিটিজ মার্কেট ইম্প্রোভমেন্ট অ্যাক্ট দ্বারা চালু করা হয়েছিল। এটি এমন সিকিউরিটিজ ক্লাসের কথা যা ফেডারেল আইনের অধীনে রাষ্ট্র নিয়মাবলী থেকে মুক্ত। তারপরে 2011 সালে অতিরিক্ত আইন পাস করা হয়েছিল যার জন্য দালালদের ট্যাক্স উদ্দেশ্যে 10 99-বি এ এই সিকিউরিটির সমন্বয়কৃত ভিত্তিতে রিপোর্ট করা প্রয়োজন।

আচ্ছাদিত সিকিউরিটিজ বিক্রয়ের লাভ বা ক্ষতি বুঝতে স্বল্পমেয়াদী বা দীর্ঘমেয়াদী ছিল কিনা তা নির্দেশ করার জন্য ব্রোকারগণ বাধ্য হয়েছিলেন। বিনিয়োগ সংস্থাগুলির পূর্বে এই ধরনের কোনও দায়বদ্ধতা ছিল না এবং এটি প্রায়শই করদাতাদের সঠিক ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করার জন্য প্রয়োজনীয় অন্তর্নিহিত তথ্য সনাক্ত করতে বাধা দেয়। ২011 সালের আইন কার্যকর হওয়ার আগে সংস্থাগুলির কেবলমাত্র মোট আয় প্রতিবেদন করার প্রয়োজন ছিল।

আচ্ছাদিত সিকিউরিটিজ এবং ফর্ম 1099-বি

বিনিয়োগ দালালগুলি প্রথম ফর্মটি 1099-বি-তে একটি আচ্ছাদিত নিরাপত্তা কিনা তা ইঙ্গিত দিয়ে কাজ করে। এটি একটি ট্যাক্স নথি যা স্টক, বন্ড, মিউচুয়াল ফান্ড এবং অন্যান্য বিনিয়োগ সিকিউরিটি বিক্রয়ের প্রতিবেদন করে। ফরম 1099-বি এর বক্স 3-এ একটি চেক ইঙ্গিত করে যে ব্রোকার আইআরএসের মূল্যের ভিত্তিতে রিপোর্ট করছে, যার মানে এটি একটি আচ্ছাদিত নিরাপত্তা। যেমন সম্পদ একটি সম্পদ মূলত মূলধন বিতরণ এবং স্টক বিভক্ত মত জিনিষের জন্য তার মূল মান প্লাস সমন্বয়।

আচ্ছাদিত সিকিউরিটিজ এবং ফর্ম 8949

বিনিয়োগ বিক্রয়গুলি ফর্ম 8949 ব্যবহার করে আচ্ছাদিত এবং অকার্যকর সিকিউরিটিগুলিতেও ভাগ করা হয়। এটি একটি ট্যাক্স ফর্ম যা স্টক, বন্ড এবং অন্যান্য মূলধন বিনিয়োগের বিক্রয় সম্পর্কিত বিশদগুলি আইটেম করে। ফর্ম 8949 তিনটি উপগোষ্ঠী রিপোর্ট করে:

• ফরম 1099-বি-তে রিপোর্ট করা সিকিউরিটিজগুলির লেনদেন আইআরএসের ভিত্তিতে রিপোর্টটি দেখানো হয়েছে। সমস্ত আচ্ছাদিত সিকিউরিটি এখানে রিপোর্ট পেতে। কোড A স্বল্পমেয়াদী হোল্ডিং এবং কোড ডি জন্য ব্যবহৃত হয় দীর্ঘমেয়াদী হোল্ডিং জন্য ব্যবহৃত হয়।
• ফরম 1099-বি-তে প্রদত্ত সিকিউরিটিজগুলির লেনদেনের ভিত্তিতে এটি দেখানো হয়েছে না আইআরএস রিপোর্ট। অ-আচ্ছাদিত সিকিউরিটিগুলি সাধারণত এখানে দীর্ঘকালীন হোল্ডিংয়ের জন্য স্বল্পমেয়াদী হোল্ডিংস এবং কোড ই কোড বি ব্যবহার করে রিপোর্ট করা হয়।
• লেনদেন ফর্ম 1099-বি রিপোর্ট না। এই এছাড়াও অ কাভার্ড সিকিউরিটিজ হয়। কোড সি স্বল্পমেয়াদী হোল্ডিং এবং কোড F ব্যবহার করা হয় দীর্ঘ মেয়াদী হোল্ডিং জন্য ব্যবহৃত হয়।

ট্যাক্স আইন পর্যায়ক্রমে পরিবর্তন এবং উপরের তথ্য সাম্প্রতিক পরিবর্তন প্রতিফলিত নাও হতে পারে। সবচেয়ে আপ টু ডেট পরামর্শের জন্য একটি ট্যাক্স পেশাদার সাথে পরামর্শ করুন। এই নিবন্ধটিতে থাকা তথ্যটি ট্যাক্স পরামর্শ হিসাবে বিবেচিত নয় এবং এটি ট্যাক্স পরামর্শের বিকল্প নয়।